財務補償原則
1.日常報銷應遵循“實事求是、準確無誤”的原則，明確原因、費用項目、時間、地點、金額、報銷人、審批人。
2、費用項目、報銷標準和報銷審批程序應符合企業制度的規定。
3.報銷人取得相應的報銷單，報銷單上經辦人、驗收單(審批人)、審批人簽名齊全。報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效的憑證。
4.報銷單的填寫和原始憑證的粘貼應符合基本會計準則的要求。
填寫財務報銷的要求
1.費用經辦人員原則上應在費用發生後5個工作日內到財務部辦理報銷手續。特殊情況可另行處理。
2.將原始單據剪平，貼在報銷單背面左側，正面朝上(與報銷單方向壹致)。
3.用藍色或黑色鋼筆和簽字筆如實填寫報銷單內容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據號等。
4.采購業務費用憑有效的請購單(或采購計劃)和發票驗收入庫，並在報銷單背面附倉單和直接領料單。
5、非采購的行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。
6.異地培訓費用按培訓協議報銷。
財務報銷的過程
1.報銷人申請報銷並填寫費用報銷單。2.報銷部門負責人或上級主管確認簽字。3.財務主管應審核報銷單和單據。4、公司總經理批準。5.出納員檢查並執行付款。
審查報銷單據
1.費用報銷單應由各部門負責人簽字確認。
2.財務部經理應在收到報銷單據後的壹個工作日內對所有報銷費用進行嚴格認真的審核。符合報銷標準的，由審核人在財務審核欄和審核日期簽字，報銷人提交總經理審批。
3.當審核後的報銷單據不符合費用標準或有其他問題，報銷人不能提供總經理批準的報告時，審核人應將報銷單據退回。