財務工作交接包括哪些內容?
1、關於現金及銀行存款的交接,需核實
交接現金的時候,需對保險櫃中的現金進行清點,看看能否和現金日記賬對得上,假設對不上,需考慮會不會存在壹些未走賬的原始單據。建議可以讓前任將相關憑證都做到賬上。
交接銀行賬戶的時候,應當將銀行賬戶余額與銀行日記賬余額進行核對,看看是否相符。假設不相符,需找出銀行余額調節表中的未達賬項原因及對銀行票據的號碼和張數進行清點、記錄。
2、關於會計資料的交接,缺壹不可
財務工作交接涉及到會計資料的時候,必須全部交接清楚,缺壹不可。包括了會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料。如果發現遺漏,其原因必須查清楚,並在交接單上附上相關說明。另外,對於賬實、賬賬及賬表需壹壹核對清楚。
3、關於稅務資料,必須全部交接
財務工作交接關於稅務資料方面,必須全部交接。涉及到納稅申報資料、稅申報告及稅務文書等。其中,要註意近壹個月申報表上金額及賬簿金額是否對得上。
財務工作交接需註意什麽?
1、對於交接人獨立處理各類業務、在交接日最後壹天進行簡單交接這些情況應當避免。
2、財務工作交接的時候,應當制定相應的交接工作進度表、交接清單。
3、註意壹定要有作為監交人的第三人在場。當工作交接完畢的時候,必須要有交接清單,且附上三人簽名。
4、註意交接工作之前的準備工作壹定要做好。比如計算余額、登記憑證及編制移交清單表等。