生產企業首次使用申報系統時,應進行系統的初始配置。
1,系統配置和修改
通過系統維護菜單中系統配置下的系統配置和修改對系統進行配置,點擊〖修改〗按鈕,根據企業情況修改系統配置內容。修改企業的海關編碼、納稅人識別號、企業名稱、納稅人類型、計稅方法、進料計算方法等信息。
2.設置和修改系統參數
(2)免退稅預申報
生產企業將當期和匯總的前期出口單證錄入退稅申報系統生成明細申報資料後,須在“免、抵、退”的納稅申報期內,通過出口退稅審核系統、海關出口報關單信息、代理出口憑證信息到主管退稅部門進行預審。根據預審反饋的疑點修改申報材料,對已統計無疑或有疑點但已核實無誤的出口單證申報免抵退稅;對於未通過預審的現行出口單證,應視為不完整單證,並作相應標記。具體操作如下:
1,原始數據收集、整理和驗證
貨物出口後,企業應及時收集所有相關原始單據和資料,在原始資料真實無誤的前提下,將本企業當期出口貨物退(免)稅紙質單據的基本明細錄入“出口退稅申報系統”。
2.申請材料的收集和錄入
(1)輸入處理手工登記條目
(2)進口料件的詳細申報和錄入
(3)出口貨物詳細申報數據錄入:
(4)收集出口單據並詳細錄入。
3.飼料加工免稅證明的簽發
凡有原材料加工業務的生產企業,在錄入“原材料加工手冊”、“進口料件明細”、“手冊核銷明細”、“出口貨物明細”生成申報明細後,通過申報系統開具“原材料加工免稅證明”。
打開菜單中的退稅申報向導,我們可以看到退稅申報總是列出十壹個步驟。我們點擊第六步“模擬開具來料加工免稅證明”,再點擊屏幕右側的“模擬開具來料加工免稅證明”,就會出現相應的期間。輸入相應的期間,生成來料加工免稅證明,點擊“確定”。
4.申請材料預審及疑點調整
生產企業攜帶生成的預申報軟盤(出口明細)和待附退稅申報單據到退稅機關或通過遠程網絡對退稅申報進行預審,檢查錄入數據的正確性和外部電子信息的存在,產生預審疑點。退稅部門會將預審疑點生成的文件存儲在企業申報軟盤中返還給企業或下載遠程網絡反饋的預審信息。出口企業通過申報系統中的反饋信息處理菜單直接將預審反饋數據讀入企業申報系統,如接收稅務機關反饋信息(遠程申報反饋信息)、讀取稅務機關反饋信息(申報軟盤反饋信息)和處理稅務機關反饋信息,通過申報系統調整預審疑點後進行正式申報。
(3)增值稅納稅申報
正式申報前,企業應先進行增值稅申報,然後將增值稅申報的相關信息錄入出口退稅申報系統。
1.填寫增值稅納稅申報表中相關項目的要求:
(1)、“增值稅納稅申報表”、“免抵退稅出口貨物銷售額”(第7欄)填寫享受免抵退稅政策的出口貨物銷售額(包括單證不全部分)。
(2)增值稅納稅申報表“免抵退辦法”(18欄)所附數據,按照當期全部免抵退出口貨物(含單證不全)的人民幣銷售額與征收退稅率的差額乘積計算填列,有進料加工業務的應扣除“免抵退不予免抵減”;當“出口銷售征稅與退稅率的差額”小於“不得免稅和扣稅”時,應將“已免稅和已退稅的貨物不得扣稅”填報為0,差額結轉下期。
(3)增值稅納稅申報表中的“免抵退稅貨物退稅金額”(15欄)填寫生產企業免抵退稅出口貨物匯總報表中的“本期退稅金額”欄,由退稅部門審核確認。
(4)如果退稅部門本期確認的生產企業出口貨物免抵退稅匯總報表中的“累計申報數”與本期增值稅納稅申報表中相應項目的累計數不壹致,企業應根據《生產企業出口貨物免抵退稅匯總報表》中“與增值稅納稅申報表的差額”欄中的信息進行下壹次增值稅納稅申報。
2.出口退稅申報系統中增值稅申報表的錄入
(1)銷售免/退稅:指當期出口銷售免/退稅(此欄在錄入出口明細後填寫增值稅申報表時自動生成)。應與增值稅納稅申報表第7欄“免抵退稅出口貨物銷售額”壹致;
(2)未抵扣累計銷售額:指本年度出口貨物未抵扣、未退稅的累計銷售額(此欄在錄入出口明細後填寫增值稅申報表時自動生成)。應與增值稅納稅申報表第7欄“免抵退稅出口貨物銷售額”累計數壹致;
(3)不可抵扣稅:表示不允許免稅和扣稅(此欄在輸入出口明細後填寫增值稅申報表時自動生成)。應與增值稅納稅申報表附列資料(表2)第18欄“免退稅的出口貨物不得抵扣進項稅額”壹致;
(4)累計不得抵扣金額:指本年度累計減免稅金額。(此欄在輸入出口明細後填寫增值稅申報表時自動生成)。應與增值稅納稅申報表附頁信息(表2)第18欄“免征退稅的出口貨物不得抵扣進項稅額”的本年累計數壹致;
(5)銷項稅額:根據增值稅納稅申報表11欄“銷項稅額”輸入;
(6)進項稅額:根據增值稅納稅申報表12欄“進項稅額”輸入;
(7)上期留抵稅額:根據增值稅納稅申報表13欄“上期留抵稅額”填列;
(8)進項稅額轉出:根據增值稅納稅申報表14欄“進項稅額轉出”錄入;
(9)免退稅:指上期經稅務機關確認的免退稅(稅務機關確認的出口貨物免退稅匯總申報表自動生成為本期增值稅申報表,無需手工錄入)。
(10)扣稅:由系統自動生成。與增值稅納稅申報表17欄“可抵扣稅款”壹致;
(11)實際抵扣稅額:由系統自動生成。與增值稅納稅申報表18欄“實際抵扣稅額”壹致;
(12)應納稅額:由系統自動生成。與增值稅納稅申報表19欄“應納稅額”壹致;
(13)期末免稅額:自動生成。與《增值稅納稅申報表》第20欄“期末留抵稅額”壹致;
點擊“保存”按鈕保存輸入的數據。
(4)出口退稅正式申報
1,生產企業免稅匯總表錄入
2.打印退稅申報表,生成退稅申報資料。
3.官方申請材料的裝訂和分類
三、生產企業免稅申報材料
(1)生產企業出口貨物退稅申報清單
所附文件包括:
①出口發票;
(2)出口收匯核銷單(出口退稅專用);
(3)出口貨物報關單(出口退稅專用);
(4)出口代理協議或合同(復印件)及出口代理證書(委托外貿企業代理出口時提供)。上述文件應為原件,並按退稅部門的要求裝訂成冊。
(2)生產企業原材料加工進口料件明細報關單附進口貨物報關單(復印件)等單證,按退稅部門要求裝訂成冊。
(3)生產企業進料加工登記表附進料加工登記手冊(復印件),復印件內容包括:手冊封面、企業加工合同備案報告(預錄入)、手冊首頁(加工備案合同)。
(4)《飼料加工手冊》中的海關核銷記錄頁復印件附在《生產企業海關登記手冊核銷申請表》(此表僅在核銷手冊當月提供)。
(5)生產企業進料加工貿易免稅證明(系統自動生成)
(6)生產企業申報免稅商品清單(來料加工)(表6-9)
(7)生產企業出口貨物免抵退稅申報表匯總表和生產企業出口貨物免抵退稅申報表附表。
(8)申報系統生成的詳細匯總電子數據。
四、生產企業免稅申報期限
實行免抵退稅辦法的生產企業必須在每月1-15天內申報本期(以增值稅繳納(免抵)申報期和上期匯總的出口單證為準)免抵退稅。
電子口岸退稅出口退稅的軟件有升級信息嗎?有時不及時升級,無法與電子口取得信息聯系。
IRS系統應該是可用的。妳最好咨詢壹下,看看他們怎麽說。
只要海關提交了,稅務局應該就能看到,因為和海關聯網了。
寫說明書是壹個解決辦法。具體情況妳應該咨詢當地稅務局。
在電子口岸申報退稅的,也要申報。否則,國稅局會發現妳有麻煩。
電子口岸出口退稅1,視為核銷。回來後需要登錄核銷系統接收外管局核準的核銷信息。
2.壹般企業會在出口後15天內收到貨代退回的報關單據。這時候妳的電子口岸系統就會有報關單的相關信息,退稅的信息就提交了。如果提交時右上角有報關信息,可以點擊查看詳細的報關信息。如果沒有問題,可以提交。如果沒有信息,應該是海關的問題。
壹般電子口岸的出口退稅信息都是海關的,出口信息在系統上發布後才能發布,應該沒那麽快。
電子口岸卡和出口退稅1。壹般在提交材料的時候已經收集了報關單和核銷單,所以在退稅申報的時候,壹般都是收集單據進行申報;
2.單據不全不在於免稅退稅的稅額。這樣,如果妳的免稅退稅沒有達到實際需要退稅的金額,他肯定不會退稅。在實際會計操作中,有兩種計算方法:購買法和實際消耗法。出口退稅不能按照壹個月的金額或者是否退稅來計算,而應該按照全額來計算。無論哪種方式,免稅和退稅總額都不會改變;
3.正確。
電子口岸流程問題提前提出。
然後提交進出口退稅信息。
經常檢查。
海關在下列情況下不壹定發送信息。
電子口岸出口退稅問題不受影響。在您的情況下,它只是更早提交,沒有影響。
在提交過程中,可以批量提交,也可以分批提交。時間是拿到退稅單的時候,可以提交相關資料,也可以在打算退稅的時候提交。
e口出口退稅模塊是壹個提交操作,e口操作中出口退稅和出口收匯沒有先後順序,與收匯中的單據傳遞操作不沖突。現在只需要在退稅系統中提交,當提交狀態為國家稅務總局受理時,就可以去當地的國家稅務局辦理退稅了。
請問出口退稅申報:e港e港和青田是兩個不同的軟件。出口退稅報送需要企業登錄電子口岸執法系統進行報送。