發生退貨時的處理，主要是增值稅的處理。
當月退貨，且未開票，這個簡單，退回貨入庫就是了，因未開票，稅務上不必處理。
當月開票，當月退貨，票未認證，這個也容易，把票收回作廢，稅務上也不必處理。
當月開票，次月退貨，且票認證，這個要對方去其稅務局開壹張退貨證明，這樣銷售方開出的票不能作廢，只能開負數發票。
具體規定如下：國家稅務總局《關於進壹步做好增值稅納稅申報“壹窗式”管理工作的通知》（國稅函[2003]962號）增值稅壹般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：
(壹)銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記賬聯作賬務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記賬聯上註明“作廢”字樣，並依次貼上在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子資訊進行作廢處理。
如果銷貨方已將記賬聯作賬務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，壹律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
(二)因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，壹律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
銷售退貨的稅務處理妳好，很高興為妳回答問題！ 解析：如妳上面所述的問題，我只給妳正確認的處理，妳對照壹下吧：小李購入之初妳們的會計處理是：借：應收賬款-小李 100 貸：主營業務收入 100 涉稅處理這裏略了。成本的結轉我也略了 發生退貨時，應沖減收入與應收賬款，同時結轉退回商品的成本。借：應收賬款-小李（紅字） 10 貸：主營業務收入（紅字） 10 涉稅處理這裏略，紅字的成本結轉也略了。 實際收到款項時：借：現金 90 貸：應收賬款-小李 90 這就是全部的處理，我總感得妳的處理好像是有點不大對頭，妳對照壹下吧， 如果還有疑問，可通過“hi”繼續向我提問！
存貨的稅務處理（壹）存貨計價方法選擇的納稅籌劃
存貨的高低，影響銷貨毛利的大小，同時影響所得額大小，故壹般納稅籌劃者無不以存貨作為調節所得的工具。
1.先進先出法
先進先出法是假定“先入庫的存貨先發出”，並根據這種假定的成本流轉次序對發出存貨和期末結存存貨計價的壹種方法。
2.加權平均法
加權平均法是在材料等存貨按實際成本進行明細分類核算時，以本期各批收貨數量和期初數量為權數計算材料等存貨的平均單位成本的壹種方法。即以本期收貨數量和期初數量之和，去除本期收貨成本和期初成本總和，來確定加權平均單位成本，從而計算出本期發出存貨及期末存貨的成本。計算公式是：
材料等存貨的加權平均單位成本＝（期初結存金額＋∑本期各批收貨的實際單位成本×本期各批收貨的數量）／（期初結存數量＋∑本期各批收貨數量）
發出存貨的成本＝加權平均單位成本×本期發出存貨的數量
期末存貨的成本＝加權平均單位成本×期末結存存貨的數量
3.移動平均法
移動平均法是指在每次收貨以後，立即根據庫存存貨數量和總成本，計算出新的平均單位成本的壹種計算方法。計算公式是：
材料等存貨的移動平均單位成本＝本次收入之前結存存貨的總成本×本次收入存貨實際成本／（本次收入之前存貨數量＋本次收入存貨的數量）
發出存貨的成本＝移動平均單位成本×本次發出存貨的數量
期末存貨的成本＝移動平均單位成本×期末結存存貨的數量
稅務處理向國外銷售電腦1000臺，折合人民幣1200萬元；在國內銷售電腦800臺，取得不含稅銷售額277萬元。
出口退稅的。
向國外銷售電腦1000臺，折合人民幣1200萬元，增值稅銷項稅額=1200*17%萬=2040000元。
在國內銷售電腦800臺，取得不含稅銷售額277萬元。增值稅銷項稅額=277萬*17%=470900元
增值稅計算方法
出口退稅稅額
假如C企業為國家規定實行先征後退原則的出口企業，他把這批貨物加工後出口，出口FOB價為300（已折成人民幣）（不含稅），此時他要交納的增值稅為 銷項稅額=銷售額X稅率=300X17%=51
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額=51-34（B企業已交）=17（C企業在將貨物出口後應交給稅務局的稅額）
出口後可以獲得退稅額為（假設退稅率為17%） 應退稅額=FOB價X退稅率=300X17%=51 此時C的成本和收入和利潤為
成本=進價+所交增值稅=234+17=251 收入=賣價+所退增值稅=300+51=351 利潤=收入-成本=351-251=100 如果退稅率為15%則
應退稅額=FOB價X退稅率=300X15%=45 此時C的成本和收入和利潤為
成本=進價+所交增值稅=234+17=251 收入=賣價+所退增值稅=300+45=345 利潤=收入-成本=345-251=94
妳的資料不全，建議參考以上例項
會議發生的餐費如何稅務處理會議發生餐費，有記錄，會議地點，會議內容和參加人數，支付本次會議費總額，沒有增值發票部分不能抵扣，但是可以稅前抵扣。
工程發票的稅務處理
企業改建支出尚未取得發票的不允許攤銷。根據《中華人民***和國企業所得稅法實施條例》第九條規定：企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。
是特殊性稅務處理還是壹般性稅務處理 管理思想觀念現代化。即要有服務觀念、經濟效益觀念、時間與效益觀念、競爭觀念、知識觀念、人才觀念、資訊觀念。管理方法現代化。即推進先進的管理方法，包括現代經營決策方法、現代理財方法、現代物資管理方法、現代企業生產管理方法等。
管理人員現代化。即努力提高企業管理人員的基本素質，實現人才知識結構現代化，使企業所有管理人員真正做到"懂技術、會管理、善經營"。
管理手段現代化。即資訊傳遞手段現代化。
進口國外贈品時的稅務處理超過500美金就要照常交稅 次數多了肯定算妳走私的
折讓的稅務處理按兩筆做：1全額計稅，2折讓仍處理（沖減收入、稅金）
納稅人購進貨物發生銷貨、退回或折讓的三種情形的稅務處理1、銷貨：借：銀行存款（應收賬款） 貸：主營業務收入 貸：應交稅金-增值稅-銷項稅2、退回：如果在當退回，做紅字沖出，內容同上；如果是隔月退回要開紅色發票再按前面的方法處理3、折讓：如果折讓在同壹張發票上體現，則可以按扣除折扣後的金額做上述分錄。如果不是在壹張發票上體現折扣，則不能扣除折扣。