個人借款給企業需要交稅嗎

個人借款給企業需要交稅，個人借款所獲得的利息，應當按照“利息、股息、紅利所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。這就說明了個人借款給非金融企業，其取得的利息性收入，需要繳納個人所得稅。

壹、個人借款給企業需要交稅嗎個人借款給企業需要交稅，個人要借款給公司要繳增值稅，發票可以到稅務局代開;股利、紅利所得還應繳個人所得稅，稅率20%。

1.簽訂借款合同的，應當按0.05‰貼花;

2.根據營業稅暫行條例的相關規定，取得利息收入的企業應全額按照金融保險業的稅目5%繳納營業稅;也就是說，單位只要在計付利息時代扣代繳稅款就行了，然後和個人所得稅壹樣，按月進行申報，並按期繳納稅款就行。

3.利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。

但需要註意，借款利息不得超出銀行同期利息，超出部份是要做所得稅納稅調整的。

二、個人借款給企業時要註意什麽1.利息

首先，借款要收取利息的，應當在合同中寫明利率標準。

2.款項交付

借款壹般通過現金直接交付或銀行支付兩種形式交付，需要在合同中寫明。建議采用銀行支付形式，以保留支付的憑據。提醒您:小額借款(十萬以下)可以用現金直接交付，但應當要求借款方開具收條，或者在合同中寫明簽訂合同即確認已收到款項，不再另開收條。

3.還款期限

有的借款合同寫明了還款期限，有的沒有寫明。寫明了還款期限的借款如果到期不能收回，應在到期之日起兩年內提起訴訟或發函催告，否則超過訴訟時效，法院不再保護。

4.擔保

借款合同中出借人應盡量要求借款人提供擔保，尤其在個人出借款項給公司的時候，為了避免空殼公司陷阱，應要求公司股東以個人身份提供擔保。

5.管轄法院

如果在借款合同中沒有註意這個問題，按照合同履行地或被告住所地法院管轄的原則，就有可能出現出借人千裏迢迢到借款人住所地去打官司的情況，非常費時費力，因此在借款合同的最後，壹定要約定壹個對於出借人而言很方便的管轄法院。

三、個人借款給企業企業返還的規定公司向個人借款在正常情況下是合法的。

公民與非金融企業(以下簡稱企業)之間的借貸屬於民間借貸。只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。但是，具有下列情形之壹的應當認定無效:

1.企業以借貸名義向職工非法集資;

2.企業以借貸名義非法向社會集資;

3.企業以借貸名義向社會公眾發放貸款;

4.其他違反法律、行政法規的行為。

上一篇:高新企業所有收入都有稅收優惠嗎

下一篇:個人所得稅籌劃的主要誤區有哪些？