居民納稅人有完全納稅的義務，必須就其來自中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；非居民納稅人只就其來源於中國的所得繳納個人所得稅。以下是我分享的6個個人所得稅扣除項目，希望對妳有幫助。
個人所得稅的六項扣除是什麽？
個稅六項扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人。納稅人可以去個人所得稅APP申報，也可以在單位申報。
個人所得稅是什麽意思？
在中國境內有住所或者無住所但在壹個納稅年度內在中國境內居住累計滿183日的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，都要繳納壹定的稅款。
目前個稅起征點為:5000元。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
下列個人收入應繳納個人所得稅:
(壹)工資、薪金所得；
(二)勞務報酬所得；
(三)稿酬所得；
(四)特許權使用費所得；
(五)營業收入；
(六)利息、股息、紅利所得；
(七)財產租賃所得；
(八)財產轉讓所得；
(9)偶然收入。
居民個人取得前款第壹項至第四項所得(以下簡稱綜合所得)，應當按照納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第壹項至第四項所得，應當按月或者分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，應當依照本法規定分別計算個人所得稅。
個人所得稅完稅證明是稅務機關為個人所得稅納稅人開具的憑證。納稅人需要開具完稅證明的，應當提供合法身份證明，由主管稅務機關根據納稅人在本局繳納的個人所得稅完稅證明金額開具。扣繳義務人在扣繳稅款時為納稅人開具的《中華人民共和國代扣代繳稅款憑證》和自行申報納稅的納稅人取得的《中華人民共和國壹般納稅憑證》或《中華人民共和國完稅憑證》為完稅憑證，與完稅憑證具有同等證明效力。個人所得稅完稅證明對於納稅人來說有著非常重要的作用。比如在辦理貸款、購房、出國、移民、求職、保險等事項的過程中，完稅證明就是不可或缺的重要憑證。
在北京開具個人所得稅完稅證明有三種方式:壹是所有繳納個人所得稅的北京市民持身份證到區縣地稅局服務大廳(或辦稅廳)，填寫簡單的申請表，稅務機關核對後開具妳要求期限的個人所得稅完稅證明，這在當時是可取的；其次，通過所在單位的財稅人員，集體到稅務機關開壹個單位的批量完稅證明。時間不長，企業財務代理完成後將完稅證明交給納稅人；最後是中華人民共和國國家稅務總局的扣繳稅款憑證，由扣繳單位開具。納稅人每月納稅時，可以向扣繳單位的稅務人員索取。稅務人員證由當地主管稅務機關頒發。
展開:
股息紅利個人所得稅
股息和紅利:指擁有個人股權的公司和企業支付的股息。
股息:按壹定比率支付的股息。
股息:按股份分配的股息按公司、企業應分配的利潤超過股息的部分稱為股息。
轉股:是指上市公司將資本公積金轉為股本，贈送給股東的壹種分配方式。
紅股:是指上市公司向股東分配利潤的形式，以上市公司的盈余公積和未分配利潤以股權的形式呈現給股東。
現金股利:現金股利，是股份公司以貨幣形式支付給股東的。
如何對股息征稅:
自2013 10起，我國對上市公司實施股息紅利差別化個人所得稅政策。
(1)個人從公開發行轉讓市場取得上市公司股份，持有期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；
(2)持股期限超過1個月至1年(含1年)的，暫減50%計入應納稅所得額；
(3)持股期限超過65，438+0年的，暫減按25%計入應納稅所得額。
上述所得統壹按20%的稅率征稅。
上市公司分配股息時，截至基準日止，個人持股超過1年的，股息收入按25%計入應納稅所得額(即20%x25%=5%)。對股權登記日持股不滿65，438+0年(含65，438+0年)且未轉讓的個人，分兩步代扣代繳稅款:第壹步，上市公司分配股利時，統壹按照25%的稅率(即20%x25%=5%)計入應納稅所得額，計算扣繳稅款。第二步:個人轉讓股份時，證券登記結算公司根據持有期計算實際應納稅額，超過代扣稅款的部分由證券公司等股票托管機構從個人資金賬戶中扣除，劃轉至證券登記結算公司，由證券登記結算公司在次月五個工作日內劃轉至上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內向主管稅務機關申報繳納。
通過以上操作可知，持股時間不滿壹年的，截止到基準日尚未轉讓的，由股東按照5%的稅率代扣代繳個人所得稅。如果出售時間超過壹年，就不需要繳稅。
國家稅務總局推出的全員管理是個人所得稅管理的方向。通過實施“全員明細申報”管理，提高個人所得稅代扣代繳和個人申報質量，達到源頭控制的目的。但受限於主客觀條件，推進這項工作仍有壹定難度。最近，我局對這項工作進行了廣泛的調研，並提出了壹些建議。
壹、當前個人所得稅管理中存在的主要問題
(壹)，自行申報納稅意識不強。
由於個人所得稅直接涉及個人利益，加上我國信用體系的缺失和灰色收入的存在導致的納稅心理失衡，納稅人在取得應稅所得時很難主動申報或不全額申報。
(2)扣繳義務人不能完全履行義務。
由於歷史原因和計劃經濟體制的影響，個人所得稅扣繳義務人的義務觀念壹直比較缺失，法律觀念比較淡漠，使得扣繳工作不僅稅目不全，適用稅率把握不準，甚至幫助納稅人偷稅漏稅。在調查中發現，在工薪階層個人所得稅中，企業采取現金、實物、醫療費用等多種工資支付形式幫助員工少繳稅款，增加了征管難度。
(3)征收範圍窄。
雖然我國規定對工資薪金、個體工商戶生產經營所得、企事業單位承包經營和租賃經營所得、勞務報酬所得、財產租賃所得、特許權使用費所得、利息所得、股息、紅利、偶然所得和其他所得等十壹項所得征收個人所得稅，但從各單位的征管範圍來看，目前只有工資薪金、利息所得、股息、 個體戶生產經營所得的獎金和收入，實際上是由於征管措施和代扣代繳制度。
(四)、個人所得稅明細申報條件尚不具備。
實現個人所得稅的明細申報，需要納稅人的應稅信息完整，收入來源明確，申報表項目明細。從目前的征管實踐來看，由於未能完全實現納稅人收入實名登記制度，大量現金結算的存在，無法準確掌握納稅人的收入來源，稅務機關也無法準確界定申報或扣繳的真實性或準確性。
(5)稅務機關薄弱。
實行全員管理需要大量的人力、物力和財力，需要健全的信用體系和各項法律制度的完善。目前稅務部門普遍資金短缺，但單靠稅務部門的力量很難完成。
二、實施個人所得稅全額管理的建議
(1)加強制度建設。壹是不斷完善代扣代繳義務人申報制度，實行代扣代繳明細申報制度。
目前個人所得稅收入的80%以上來自代扣代繳。因此，有必要以扣繳單位的詳細申報為重點，實現對絕大多數納稅人的全面管理。二是實行“個人所得稅預繳制度”和“個人收入年度申報制度”，加強個人所得稅的控制和監控。三是建立稅務機關定期公布個人所得繳納個人所得稅情況的制度。四是建立申報評級制度。建立納稅申報人(包括自行申報人和扣繳義務人)的納稅申報評級制度，通過將納稅申報人的評級制度與其社會聲譽掛鉤，獲得政府的壹些優惠措施，形成對納稅申報人的相應激勵措施。
(2)加強個人所得稅的征管。首先，加強稅務人員的職業道德教育和職業素質培訓，努力建立和完善個人所得稅現代征管手段。
抓住重點，改進方法，推進高收入人群重點管理。將重點納稅人基礎信息管理與全員管理相結合，更加全面準確地掌握重點納稅人情況，不斷調整不同時期的重點納稅人，及時補充重點納稅人基礎信息檔案，拓展重點納稅人檔案管理，對重點納稅人實行動態管理。抓好無扣繳義務人獨立納稅人自行申報管理，加強繳費單位管理，積極爭取相關部門的配合與協作，通過雙向申報制度與重點納稅人管理相結合，逐步實現對所有納稅人的全程管理。
(3)充分發揮社會綜合治稅功能。
解決納稅人申報或扣繳的真實性或準確性問題，不是壹朝壹夕的事，也不是稅務機關壹個人能夠解決的，而是壹個全社會各部門共同努力、齊抓共管的系統工程。要不斷完善社會綜合稅收管理網絡，堅持不懈地進行稅收宣傳，努力營造濃厚的稅收管理氛圍。有關部門要加強協調，充分利用現代信息化的優勢，在全社會的參與下，實現信息共享，特別是與公安機關的戶籍數據共享，提高個人所得稅征管水平。通過政府部門參與，領導牽頭，人員相對集中的機構，如機關、學校、廠礦、醫院、商店等。，根據統計年鑒數據和實際調查情況實施，稅務機關將豐富和完善以往社會稅收綜合治理取得的數據，建立完整的申報網絡。
(4)加快信息化建設。
全員全額申報的管理需要更多的人力，基層稅務機關能力較弱，只能依靠信息技術來支撐。因此，希望上級稅務機關能開發出更好、更適用的個人所得稅征管軟件，對納稅人申報代扣的真實性進行監控，以加強個人所得稅征管。
(五)進壹步優化納稅服務。
對納稅人的管理要與優化服務相結合。今後應加大個人所得稅的稅收宣傳力度，廣泛發放相關資料，舉辦專題講座，增強納稅人依法納稅的榮譽感和責任感，推動全員全額明細申報制度的進壹步落實。
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