個體工商戶的免稅政策有哪些?
1、若個體戶屬於增值稅小規模納稅人,對月銷售額不超過15萬元(季度45萬元)的,免征增值稅;
2、若個體戶屬於增值稅小規模納稅人,增值稅征收率目前仍然可以開具1%的發票;
3、若個體戶屬於增值稅小規模納稅人,可以享受“六稅二費”的減半征收;
4、對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在現行優惠政策基礎上,再減半征收個人所得稅,個體工商戶不區分征收方式,均可享受;
5、個體工商戶的經營者將其個人名下的房屋、土地權屬轉移至個體工商戶名下,或個體工商戶將其名下的房屋、土地權屬轉回原經營者個人名下,免征契稅;
6、個體戶從事種植業、養殖業、飼養業、捕撈業,且經營項目屬於農業稅(包括農業特產稅)、牧業稅征稅範圍的,其取得的“四業”所得暫不征收個人所得稅;
7、自主就業退役士兵從事個體經營的,自辦理個體工商戶登記當月起,在3年(36個月)內按每戶每年12000元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標準最高可上浮20%,各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實際情況在幅度內確定具體限額標準;
8、從事個體經營的隨軍家屬,自辦理稅務登記事項之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅,3年內免征個人所得稅。必須持有師以上政治機關出具的可表明其身份的證明,每壹名隨軍家屬可享受壹次免稅政策;
9、從事個體經營的軍隊轉業幹部,自辦理稅務登記事項之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅,3年內免征個人所得稅。自主擇業的軍隊轉業幹部必須持有師以上部隊頒發的轉業證件;
10、目前有地區對於成立的個體工商戶,還允許核定征收,不同地區政策不壹樣,比如:山東省實行定期定額征收的個體工商戶,月營業額在10萬元含以下的,暫不征收個人所得稅,超過10萬元的,全額征收個人所得稅,但實行查賬征收的個體工商戶不享受該優惠;
11、若個體工商戶在職職工人數在30人含以下,暫免征收殘疾人就業保障金;
12、對安置殘疾人的個體工商戶,實行由稅務機關按納稅人安置殘疾人的人數,限額即征即退增值稅。每月可退還的增值稅具體限額,由縣級以上稅務機關根據納稅人所在區縣(含縣級市、旗)適用的經省(含自治區、直轄市、計劃單列市)人民政府批準的月最低工資標準的4倍確定;
13、若個體工商戶屬於小型或微型企業,則個體戶與金融機構簽訂的借款合同免征印花稅;
14、個體工商戶按月納稅的月銷售額不超過10萬元,以及按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元的繳納義務人免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金;
15、若個體戶屬於增值稅小規模納稅人,月銷售額不超過2萬元(按季納稅6萬元)的增值稅小規模納稅人,免征文化事業建設費;
16、建檔立卡貧困人口、持《就業創業證》(註明“自主創業稅收政策”或“畢業年度內自主創業稅收政策”)或《就業失業登記證》(註明“自主創業稅收政策”)的人員,從事個體經營的,自辦理個體工商戶登記當月起,在3年(36個月)內按每戶每年12000元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標準最高可上浮20%,各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實際情況在此幅度內確定具體限額標準。
2022年3月24日,國家稅務總局發布《關於對增值稅小規模納稅人免征增值稅的公告》,公告稱:“自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。”
什麽是個體工商戶?
個體工商戶指依法經核準登記,從事工商業經營的自然人或家庭,個體工商戶可以起字號。
個體工商戶和小規模納稅人區別
1、個體工商戶不需要註冊資本;小規模納稅人有註冊資金和辦公場所的限制;
2、個體工商戶不需會計每月報稅,小規模納稅人需要會計每月申報稅率;
3、個體工商戶經營範圍不可以變更,小規模中的有限公司可以變更任何壹項範圍;
4、個體工商戶每月需要工商管理費及國、地稅定額稅,小規模納稅人不需要繳工商管理費及國、地稅定額稅;
個體工商戶可能是小規模納稅人,但小規模納稅人並不壹定是個體工商戶。
企業該如何節稅?
企業若想節稅應重視財務建設,可通過年初財務預算規劃全年經營目標,再通過每月財務數據分析,對經營情況進行修正。在專業財務數據輔助下,幫助企業獲得更多利潤;企業還可合理利用國家稅務優惠,如將企業規模保持在小微企業以內、小規模納稅人免征增值稅、申請高新技術企業等方面;同樣可以合理規劃企業組織架構和經營架構。