常規的報稅工作，都是在次月15號前，如果超過了15號，就是逾期了，先做好相應的申報表。
2、預約取號
做好申報表後，預約國稅號，同時可以檢查壹下申報的資料是否齊全，是否蓋好印章。
3、提交資料
忘記報稅，也是逾期申報，逾期申報都是不能在網上辦理，必須要去稅局大廳提交資料，所以，預約國稅號後，攜帶紙制申報表，前往稅局補申報。
4、繳納稅款
如果補申報後，有稅款要繳納，需要及時清繳稅款，壹般都是在對公賬戶劃扣，保證賬戶裏有足夠的錢就可以了。
5、繳納罰款
逾期申報，除了有滯納金，還會有逾期罰款，如果有罰款的話，也要壹並清繳。
6、解鎖
如果企業使用金稅盤開票，逾期申報增值稅，還會造成金稅盤被鎖，補完申報後，還需要解鎖金稅盤。
壹、稅務申報概念
企業所得稅的納稅人，從開始生產、經營年度起，都應按照《企業所得稅暫行條例》及其實施細則和有關規定，進行匯算清繳。企業所得稅匯算清繳，由納稅人按照稅法規定自行計算年度應納稅所得額和應繳所得稅額，減除預繳稅額後，計算全年應補（退）稅額，並填寫年度所得稅申報表及其有關資料，在稅法規定的申報期內，向主管稅務機關進行年度納稅申報和繳納應補繳的稅款，或者申請辦理抵（退）稅手續。
二、註意事項
在這個過程中，必須著重把握好以下內容：
應提則提在進行企業所得稅匯算清繳申報前，納稅人應對照現行企業所得稅政策和有關財務會計制度，及時、準確地匯集、攤銷或分配產品生產成本和經營費用，正確提取折舊、工資附加費等費用。如果人為地多提有關費用，將會承擔偷稅的法律責任。根據《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅幾個具體問題的通知》的規定，對因少提、不提應該提取的費用所增加的所得多繳納的企業所得稅，不僅不可以減免，而且不得申請退還。