應納營業稅=服務業收入*稅率為5%(適用於有服務業的企業)；
應納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適用於小規模納稅人)；
消費稅從價計征的應納稅額=銷售額×比例稅率
消費稅定量定額法計算的應納稅額=銷售額×固定稅率
應納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17%-購進金額(不含稅)* 17%(適用於壹般納稅人)；
應交城建稅=(應交增值稅/營業稅+消費稅)* 7%；
應交教育費附加=(應交增值稅/營業稅+消費稅)* 3%；
應交地方教育附加=(應交增值稅/營業稅+消費稅)*2%(各地征收標準會有所不同)，
企業所得稅=利潤總額*稅率為25%；(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%)，
應納稅額是如何計算的？執行小企業會計準則的壹般企業，在應交稅費科目下壹般包括以下二、三級科目。
應交增值稅(包括進項和銷項)；余額是本期全部銷項稅和進項稅的差額。
應繳納城建稅；就是1~7%本月應繳納的增值稅(這個比例看妳所在城市的不同區域)。
應交教育費:本月應交增值稅的2%。
應交地方教育費:65438+本月應交增值稅的0%。
應納個人所得稅:根據工資等數據計算(可以百度搜索計算器)
應納企業所得稅:壹般來說是企業利潤的25%，小微企業，高新技術企業，* * *補貼，核定征收除外。(每3個月提前支取和支付壹次，年底結算確認最終金額)
這裏就不解釋壹些壹般企業基本不用的稅種了，比如土地增值稅，環境保護稅。如有需要，請私信我。
“資產負債表”中“應交稅費”科目的余額為上述稅種合並後的累計數。
該會計分錄中的應納稅額是如何計算的？10000/(1+17%)*17%
10000為含稅價格，不含稅價格為10000/(1+17%)= 8547，應納稅額=8547*17%=1453。
外貿企業印花稅的計稅依據是什麽？是怎麽算出來的？現在，在壹些地區。無論是外貿企業還是內資企業，稅務局都是以企業銷售收入的65-85%的比例作為計算企業印花稅的依據，以解決企業說自己單位未與商家簽訂購銷合同的說法。
企業應繳納的印花稅=銷售合同總額*0.05%
應納稅額是如何計算的？應交稅費科目核算應交增值稅、應交營業稅、應交消費稅、應交資源稅、應交所得稅、應交土地增值稅、應交城市維護建設稅、應交房產稅、應交土地使用稅、應交個人所得稅。房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在管理費用科目核算。
如果是增值稅
應交增值稅=銷項稅-進項稅
如果是營業稅
應納稅額=銷售(服務)收入*5%
如果是所得稅
應納稅額=所得稅基數* 25%(非居民企業為20%；或高新技術企業15%)
如果是消費稅
自產應稅消費品的應納稅額= [(成本+利潤)/(1-消費稅稅率)]×適用稅率。
將應交稅費科目的期末余額相加，貸方余額用正數表示，借方余額用負數表示。
沒收逾期包裝押金，300元，貸款43.59應納增值稅如何計算為300/(1+17%)* 17% = 43.58974？
應交稅金(增值稅)明細賬的余額是否要逐筆計算？使用三欄式賬戶頁，每個三級明細賬戶要單獨開壹頁，登記時可根據憑證填寫。期末結轉增值稅，需要平衡進項稅和銷項稅，差額計入“未繳增值稅”。
如果<銷項稅>；進項稅
借:應交稅費-增值稅(銷項稅)
貸款:應交稅費-增值稅(進項稅)
貸款:應交稅費-未交增值稅
此時“未繳增值稅”的余額即為應納稅款。
如果銷項稅
借:應交稅費-增值稅(銷項稅)
借:應交稅費-未交增值稅
貸款:應交稅費-增值稅(進項稅)
這時“未繳增值稅”的余額就是免稅額。
使用增值稅明細賬進行登記。進項稅和銷項稅都登記在這個賬頁裏，總金額也登記在裏面。例如，應在借款人的“合計”欄中登記壹次進項稅，在“進項稅”欄中登記相同的金額；銷項稅額應在貸方“合計”欄中壹次性登記，相同金額應同時在“銷項稅額”欄中登記。期末結轉時，應分別兩種情況處理:
如果<銷項稅>；進項稅
借:應交稅費-轉出未交增值稅
貸款:應交稅費-未交增值稅
此時“未繳增值稅”的余額即為應納稅款。
如果銷項稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費——轉出多交增值稅。
這時“未繳增值稅”的余額就是免稅額。
如何處理稅務檢查發現的應繳稅費並正常做賬？
借相關稅費，貸應交稅費，貸應交稅費到銀行存款。
如果是罰款和滯納金，就拿營業外支出。
公司沒有預提應納稅款——在繳納增值稅之前不能變更，以後只能按規定辦理。很多會計不做，不規範。還是按規定辦比較好。關鍵是要按時納稅。
應納稅額怎麽算？找出計算公式。所得稅按季度預繳，年終匯算清繳，看妳是按季度算還是按年算；如果是季度的，壹個季度的利潤總額乘以稅率得出應納所得稅額；如果是年終匯算清繳，按照稅收規定調整後的利潤總額乘以稅率減去已繳納的所得稅計算；