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公司賬號被稅務封存了

跨行匯款,銀行是無法核實妳填的卡號和姓名是否正確的。妳填什麽卡號,都是能匯出去的。顯示妳轉賬成功,僅僅代表錢匯出去了。如果卡號錯誤,對方是無法收到的。對方銀行核實卡號不對,會將妳的匯款退回的。最後錢會回到妳的賬戶裏。壹般情況,快的話,壹天內就回的妳的賬戶,慢的話,可能需要兩天左右。

當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 920 * (17% - 13%) = 36.80萬元

當期應納稅額 = 150 * 17% - (137.70 - 36.80) = 25.50 - 100.90 = -75.40萬元

當期免抵退稅額 = 920 * 13% = 119.60萬元

當期應退稅額 = 75.40萬元

當期免抵稅額 = 119.60 - 75.40 = 44.20萬元

(如果經計算,當期免抵退稅額小於出口退稅前期末留抵稅額(即上述計算中的“當期應納稅額”負值,下同),則,當期應退稅額等於當期免抵退稅額,當期免抵稅額等於零)

根據企業會計制度(2001)的有關規定,題中應當編制出口退稅業務會計分錄:

1、結轉當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額

借:主營業務成本 36.80萬元

貸:應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出) 36.80萬元

2、結轉當期免抵稅額

借:應交稅金——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 44.20萬元

貸:應交稅金——應交增值稅(出口退稅) 44.20萬元

(如果經計算,當期免抵退稅額小於出口退稅前期末留抵稅額,則,由於當期免抵稅額等於零,無需編制該分錄,即當期免抵退稅額全部由稅務機關給於退稅,不從內銷業務應納稅額中抵減)

3、結轉當期應退稅額

借:應收補貼款 75.40萬元

貸:應交稅金——應交增值稅(出口退稅) 75.40萬元

由此,“應交稅金——應交增值稅”明細科目各專欄期末余額為:

1、借方專欄:

進項稅額 = 137.70萬元

出口抵減內銷產品應納稅額 = 44.20萬元

借方專欄合計 = 137.70 + 44.20 = 181.90萬元

2、貸方專欄:

銷項稅額 = 25.50萬元

進項稅額轉出 = 36.80萬元

出口退稅 = 44.20 + 75.40 = 119.60萬元

貸方專欄合計 = 25.50 + 36.80 + 119.60 = 181.90萬元

3、“應交稅金——應交增值稅”明細科目

期末余額 = 181.90 - 181.90 = 0

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