收到貨物時的會計處理:
借:庫存商品或原材料。
應交稅費-增值稅進項
貸:應付賬款
開具紅字發票時:
借:應付賬款
貸款:庫存商品或原材料。
應交稅費-應交增值稅-轉出進項稅
買方申請的紅字發票通知單在納稅申報時錄入《納稅申報表-進項稅額轉出-紅字發票通知單》欄目表2，進項稅額要轉出核算。上月報稅時進項稅已轉出，本月只需進行賬務處理。
希望能幫到妳。謝謝妳。
如何填寫《增值稅專用發票使用規定》第十八條買方開具紅字發票通知單？買方須將通知中所列增值稅金額暫從當期進項稅額中轉出，未從增值稅進項稅額中抵扣的可計入當期進項稅額。取得賣方開具的紅字專用發票後，與留存聯壹起作為記賬憑證。有本規定第十四條第四款所列情形的，進項稅額不得轉出。
會計處理如下:
借:銀行存款/應付賬款
貸款:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅)。
妳是買方，妳要開什麽紅字發票？是否意味著采購的貨物已經入庫？開個紅票退了就行。如果已經記錄了銷售單位開具的發票，就要去當地國稅局申請，要求國稅局給對方開具允許開具退貨紅票的證明。妳發給對方就可以了。妳的問題不是很詳細。不知道我的回答能不能幫到妳。如果妳不清楚，請提出補充質詢。
買方發票已認證，但拒絕開具紅字發票通知單怎麽辦？為什麽對方不開，他不開，妳就不能開紅字發票。試著和他們交流。
《增值稅專用發票使用規定》第十四條
壹般納稅人取得專用發票後，如果銷售退回，開票錯誤等。，但不符合註銷條件，或銷售部分退貨、發生銷售折扣的，由買方填寫《開具紅字增值稅專用發票申請表》向主管稅務機關申報。申請表對應的藍色專用發票應經稅務機關認證。認證結果為“認證合格”且已抵扣增值稅進項稅額的，壹般納稅人在填寫申請表時不填寫相應的藍色專用發票信息。認證結果為“納稅人識別號與認證不符”或“專用發票代碼、號碼與認證不符”的，壹般納稅人在填寫申請表時應填寫相應的藍字專用發票信息。
我是買家。我們會將貨物退回給賣家，並向稅務部門開具紅字發票通知單，但是需要什麽手續呢？1.買方應向其主管稅務機關提交申請表。
2。買方稅務機關根據納稅人提交的申請表，經審核後通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。
3。買方稅務機關發出通知後，將紙質通知交給買方，紙質通知可以通過適當的方式傳遞給賣方，方便購買。
4。賣方收到買方發送的紙質通知，並根據通知內容在開票子系統開具紅字發票。
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銷售申請，流程如下:
1。賣方應向主管稅務機關提交開具紅字發票申請表。
2。賣方稅務機關根據納稅人提交的申請表，經審核後通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。
3。賣方根據獲得的通知內容在開票子系統開具紅字專用發票。這種方法的條件是本月開具的紅字發票要在下月申請。妳的情況完全符合。
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更受歡迎的是:
1.先自己做個申請。
2.進入發票管理系統。
3.打印紅字發票申請表
4.將需要用紅墨水開具發票的材料復制到u盤上，帶到稅務局。
稅務局會在優盤上給妳壹個反饋信息。
6.拿回來導入計費系統就行了。
但是，紅字發票不能超過90天填寫。
買方開具紅字發票後，賣方該怎麽辦？買方開具紅字發票後，賣方應做:
借方:主營業務收入
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
貸:應收賬款
退貨時，買方需要向稅務機關開具提取貨物的紅字發票，作為抵扣自己進項稅的依據。同時，應返還壹份給賣方，作為抵扣銷項稅的依據。
當賣方收到買方的紅字發票時，需要進行上述分錄。