建築行業自身經營模式和管理存在諸多問題，企業稅負激增。對於建築業來說，高利潤也導致了高稅負。因此，合理的稅收籌劃對建築企業來說非常重要，成功有效的稅收籌劃有助於建築企業繼續做大做強。
1.建築行業在稅收方面需要繳納哪些稅？
企業需要繳納的稅種有企業所得稅、增值稅、附加稅、印花稅、房產稅、土地使用稅等。，而且稅負重。
二是建築行業面臨稅收壓力。
1.采購的材料不規範。
建築業的采購環境很復雜。許多建築企業購買建築原材料，如磚、石、砂等。，往往由當地建築工程中的個別建材商或普通百姓提供。在交易過程中很難獲得合規的發票。
對於沒有合法票據的費用，在最終匯算清繳企業所得稅時，會根據稅法規定增加應納稅所得額，造成多繳企業所得稅。同樣，這些不合規的票據，以及其他增值稅發票，也不能作為增值稅進項抵扣憑證，導致多繳增值稅。
2.管理控制薄弱
建築市場環境比較特殊，工作流動性大，管理控制薄弱。很多項目經理只關心自己的切身利益，不考慮公司的稅收負擔。他們簽訂合同不嚴謹，經營行為不規範，隨意采購原材料，在經濟糾紛中即使拿不到合法票據也得過且過。與此同時，壹些施工企業，表面上是為了節省人工成本，卻請來了壹些非財務的親戚或者初學財務的人員。財務人員在稅收管理方面的素質較低，對相關稅種認識不足，會計核算混亂，都會導致稅負增加。
3.人工成本高。
建築行業人工成本高:建築行業是典型的勞動密集型企業。在企業的成本構成中，人工成本占比很高，這部分人工成本支出通常無法取得增值稅專用發票作為進項抵扣。
4.社保壓力大。
建築行業要麽不交社保，要麽長期按照最低社保基數繳納。隨著社保征收統壹移交稅務機關，企業必須嚴格按照要求繳納社保費。但建築行業從業人員素質參差不齊，人員流動頻繁，工地不斷變化，臨時工多，導致企業繳納社保復雜，成本增加。
如前所述，建築業稅負重。隨著稅收環境的日益嚴格，建築企業應充分認識到稅收籌劃的重要性，具體問題具體分析，合理合法地降低稅收負擔。
三、面對稅負壓力，如何規劃稅負？
1、掌握稅法
面對施工企業的稅收籌劃，掌握稅法是稅收籌劃的首要前提。無論哪個行業進行稅收籌劃，都需要先了解相關行業的稅法。企業只有了解相關的稅收法律法規，才能知道從哪裏入手，哪裏才是最適合自己節稅的地方。
2.納稅人身份
不同的納稅人有不同的稅率，建築業涉及的行業有生產、裝修、建築、安裝等。因此，在繳納增值稅的過程中，由於納稅人身份的不同，在納稅時產生的效果也不同。對於自身材料來源比較大，材料供應商都是大公司的情況，壹般納稅人的公司可以合作。對於壹些供貨渠道不足，物資采購渠道不正規的公司，可以考慮成立壹個小規模的公司，為主營企業提供服務。
3.提前計劃
因為壹般建設項目大多采用承包制，但壹個項目承包的範圍並不確定，導致建築行業材料價格不壹，增加了扣除指標的難度。如果適用於施工企業的設備、材料由施工單位自行采購，可以獲得可觀的稅務發票，減輕企業稅負。因此，在簽訂合同時，應盡量與甲方簽訂包工包料合同，如甲方不同意，可協商簽訂“實質與形式的包工包料合同”。
4.開票技巧
勞務派遣發票、砂石料發票、機械設備租賃發票有不同的開票技巧。
綜上所述，建築業主要是通過承包各種工程，提供建築安裝來獲得企業的收入。所以稅收籌劃要考慮到建築行業涉及的所有行業，單獨設計，做壹個比較詳細的稅收籌劃方案。當然，如果不太了解相關的稅收籌劃知識，最好找專業的財稅機構進行稅收籌劃，否則會受到稅務機關的處罰。
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