1，企業所得稅(季度)納稅申報表或外商投資和外國企業所得稅(季度)納稅申報表；
2.財務報表。
上述納稅申報資料壹式三份，由主管稅務機關對納稅申報資料的完整性進行簽收，將申報資料輸入計算機，並在申報表上加蓋“征收印章”。同時，將納稅申報資料的復印件返還給納稅人。
壹、申報流程:
第壹步:登錄電子稅務局，在電子稅務中選擇“我要辦稅”，然後點擊“申報納稅”，進入申報界面。
第二步，選擇“企業所得稅(月季報)”對應的“填寫申報表”；
第三步，進入申報界面，
第四步:根據企業實際情況，選擇上面的“預付型”和“企業型”。通常預付款類型是第壹項“按實際利潤”。企業在向稅務局申報時選擇其他兩項的，可根據稅務局的備案情況選擇。企業類型通常為“壹般企業”，其余兩類企業適合有總公司的企業。
第五步，填寫預繳稅金的具體數據，
1.根據企業財務報表中的數據填寫營業收入(指主營業務收入和其他業務收入，不包括營業外收入)、營業成本(主營業務和其他業務成本)、利潤總額。
2.根據企業的實際情況填寫企業類型:
3.如有其他事項，請填寫；如果沒有，則不需要填寫。
第六步，檢查是否有免稅，填寫免稅數據。
第七步，檢查無誤後直接保存報表並聲明。
第八步，得到反饋，申請成功完成。納稅人使用“網上轉賬”功能，對正式申報單通過“網上轉賬”功能生成待轉賬的稅票，並在轉賬成功壹天後，通過“網上轉賬”功能的實際繳費查詢，確認地稅部門的抵扣是否成功。
二。企業所得稅的納稅人:
(壹)居民企業應當就其來源於中國境內和境外的所得繳納企業所得稅。
(二)非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其機構、場所從中國境內取得的所得，以及產生於中國境外但與其機構、場所有實際關聯的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內沒有機構、場所，或者雖有機構、場所，但其所得與其機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
(三)確定來源於中國境內、境外所得的原則。
企業從各種渠道以貨幣形式和非貨幣形式取得的收入為總收入。包括:
1，銷售商品收入；
2.提供勞務收入；
3.財產轉讓所得；
4.股息、紅利等股權投資收益；
5.利息收入；
6.租金收入；
7.版稅收入；
8.接受捐贈收入；
9.其他收入。
法律依據
中華人民共和國個人所得稅法
第十二條納稅人取得經營所得後，應當按年計算個人所得稅。納稅人應當在每月或者季度終了後15日內向稅務機關報送納稅申報表，預繳稅款。次年3月31日前結清收入。
納稅人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得，按月或者按季計算。有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按季代扣代繳稅款。
第十三條納稅人取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當自取得所得的次月十五日內，向稅務機關申報納稅。
納稅人取得應納稅所得額，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年6月30日前繳納稅款；稅務機關通知納稅人限期繳納的，納稅人應當限期繳納。
居民個人從中國境外取得所得，應當於次年3月1日至6月30日申報納稅。
非居民個人在中國境內兩處以上取得工資、薪金所得，應當於次月15日內申報納稅。
納稅人因移居國外註銷境內戶口的，應當在註銷境內戶口前辦理納稅清算。