1.填寫預付款表第壹聯信息(四)(扣稅表)
填寫附頁資料(四)(扣稅表):建築勞務、銷售不動產、出租不動產的預繳稅金需要分別填寫第3行“建築勞務預繳稅金”、第4行“銷售不動產預繳稅金”、第5行“出租不動產預繳稅金”;
2.異地預繳的稅款屬於“當期已繳稅款”,申報時可以用來抵扣應繳稅款。
預繳:目前大部分電子稅務局都可以辦理。外省市企業到達營業場所,如需辦理查驗登記和預繳申報,需以自然人身份登錄電子稅務局。通過電子稅務局,他們可以關聯和綁定其他省份的跨區域事件報告,返回其他省份的管理證書相關的跨省跨區域事件報告,點擊預繳申報,或者使用電子稅務局的預繳功能。
回來申報的時候填寫附表4的預付數字,如果需要抵扣,主表是分期預付和附表4,本期抵扣。
壹般納稅人在外地要提前交多少稅?
1.壹般納稅人跨市(地級)提供建築勞務,采用壹般計稅方式的,按照取得的價款和非價款費用總額減去分包價款後的余額,按照2%的稅率預繳稅款,然後向當地主管稅務機關申報納稅。
2.壹般納稅人跨市(地級)提供建築勞務,采用簡易計稅方法的,以全部價款的銷售額和扣除分包價款後的價外費用余額為基數,按照3%的稅率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在提供建築勞務所在地預繳稅款,並向當地主管稅務機關申報納稅。
3.小規模納稅人跨市(地級)提供建築勞務,采用簡易計稅方法的,以扣除分包價款和價外費用後的余額為銷售金額,按照3%的稅率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在提供建築勞務的所在地預繳稅款,並向當地主管稅務機關申報納稅。
建築業異地預繳稅款如何申報?