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初始化時輸入增值稅發票需要註意什麽?

只有三種法定稅率:

壹般納稅人基本稅率為17%,特殊貨物低稅率為13%。壹般納稅人的進項稅可以抵扣。

小規模納稅人業務4%,

6%的小規模納稅人行業是增值稅的征收率,不是法定稅率!

小規模進項稅不能抵扣。

2.壹般來說,增值稅專用發票在開具時應註意:

頂部有到達公司壹欄,填寫填寫日期(開票日期)、對方公司名稱、稅務登記號(15位)、地址、電話、稅務登記號、開戶行、賬號。學術會計論壇

在它的下面,有壹欄是貨物或應稅勞務的名稱,填寫貨物的規格、型號、計量單位、單價(這裏是不含稅的價格,這裏也反映了貨物和稅的分流)、數量和金額。同樣還有稅率(壹般是17%,農副產品是13%,其他產品請查看關稅),稅額,總金額等等。填寫完貨物的價稅後,還有壹個價稅合計項需要填寫,要用大寫填寫,空白單元格可以加壹個(X)標記,避免被塗改。

最下面是銷售單位欄,和到貨單位欄基本相同。

需要指出的是,普通納稅人只有其對應的稅務登記號,沒有稅務登記號的小規模納稅人沒有資格自行開具增值稅專用發票。如有需要,可在當地稅務機關辦理相關手續,由稅務機關代開。壹般他們會交6%的增值稅,比如100元的貨物,交6%的增值稅,也就是6元的稅,馬上交給稅務機關。他們和普通納稅人的區別就在於。註意還有壹種是機打增值稅專用發票,需要公司有相應資質,通過密碼輸入。壹般增值稅發票都有梅花防偽標誌。

增值稅=[增值稅發票金額(出口商品成本)(含稅)]×增值稅稅率÷(1+增值稅稅率)

出口總成本=增值稅發票金額(出口商品成本)+出口總成本-退稅收入

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