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跨月地稅發票作廢,要重開,已交完稅,稅務與帳務如何處理?

跨月地稅發票作廢,要重開,已交完稅,稅務與帳務如何處理?

向稅務局申請紅字發票(即負數發票),經同意後,在本月把上月錯的發票作紅字沖正,再重開

記賬的話,也是在本月把錯的憑證紅沖,在把正確發票的信息記賬就行了

小規模企業,上月發票(國稅普通)忘記作廢,已跨月,帳務如何處理啊?還有固定資產的問題

1、上月賬上只做10萬元收入,稅按20萬元繳,本月填開具紅字發票申請表,帶上作廢的壹式三聯發票,到稅務局申請開具10萬元紅字發票,本月稅按減去10萬後繳。也就是說會計賬按實際發票做賬,稅按稅控機裏的金額繳。

2、購的小車公司使用,以公司名義上戶,當然可以入固定資產,還可以折舊和報銷油費之類的,增加費用,減少利潤,少繳所得稅。至於過戶、報廢那些跟個人的差不多。

另外按稅法規定小車折舊最低4年,平均年限法。

關於地稅代開的發票如何帳務處理?

1、如果妳們只是代開,稅款將來要由生產廠家來承擔,也就是還給妳們。那做:

借:其他應收款

貸:庫存現金

2、如果相關稅費由妳們來承擔,那做:

借:營業稅金及附加

貸:庫存現金

代墊的那筆費用:

借:應收賬款-商場

貸:其他應付款-生產廠家

讓地稅代開發票的帳務處理?

借 應收賬款 10萬

營業稅金及附加 4330元

貸 主營業務收入10萬

應交稅費-應交營業稅 4330元

借 應交稅費-應交營業稅 4330元

貸 銀行存款/現金 4330元

機動車銷售發票機打代碼與發票代碼不壹致,購置稅已交,無法上牌,票已重開,原報稅聯稅務不肯退回,要如何處理

原則上稅務局是不能根據這張錯誤的發票計征車購稅的.

這樣的問題很少遇到,但出了這樣的問題,還是要向征收車購稅的稅務局協商處理,請求該稅務局撤銷這筆業務.

異地設立加工點,稅務和帳務如何處理

壹般來說,以異地加工點為會計主體,單獨進行核算,並於月末編制會計報表後,與總公司報表匯總或合並。

如果業務很少,也可以將單據傳回總公司入賬,但比較繁瑣,而且容易丟失單據。不太容易滿足會計的及時性原則。

國稅代開增值稅專用發票,因發票作廢壹次,重開時國稅扣了兩次稅,壹般會如何處理?

像這種情況可以申請退稅或者在以後月份中抵稅

國際貿易的稅務發票如何處理

可憐兮兮~~

首先說國際貿易中的發票種類

在國際貿易中,不同的用途使用不同的發票,不同的發票名稱表示不同的發票種類,繕制時應嚴格按信用證的規定。常見的發票種類及繕制方法如下:

(1) 商業發票:若L/C規定為INVOICE(發票)、COMMERCIAL INVOICE(商業發票)、SHIPPING INVOICE(裝運發票)、TRADE INVOICE(貿易發票),壹律可按商業發票掌握,壹般只需將發票名稱印為“INVOICE”字樣。

(2) 詳細發票:若L/C規定“DETAILED INVOICE”,則如果發票內印有“INVOICE”字樣,前面須加“DETAILED”,發票內容應將貨物名稱、規格、數量、單價、價格條件、總值等詳細列出。

(3) 證實發票:證實發票是證明所載內容真實、正確的壹種發票,證實的內容視進口商的要求而定,如:發票內容真實無誤、貨物的真實產地、商品品質與合同相符、價格正確等等。如果L/C規定“CERTIFIED INVOICE”,發票名稱應照打,同時劃去 發票下通常印就的“E. &. O. E.”字樣,通常在發票內註明“WE HEREBY CERTIFY THAT THE CONTENTS OF INVOICE HEREIN ARE TRUE & CORRECT”。

有些國家對證實發票規定有壹定的格式,作為貨物進口清關課以較低關稅或免稅證明。有些地區的進口商憑證實發票代替海關發票辦理清關或取得關稅優惠。有些進口商憑證實發票證明傭金未包括在貨價內,借以索取價外報酬。

如果L/C規定“VISAED INVOIE”(簽證發票),並指定簽證人,則需由簽證人在發票上蓋章簽字作簽證,並加註證明文句,若證中未指定簽證人,則以出口國商會作為簽證人,其余與證實發票同。

(4) 收妥發票,或稱錢貨兩訖發票:若L/C規定需“RECEIPT INVOICE”,則照打名稱,並在發票結文簽字處加註貨款已收訖條款:VALUE/PAYMENT RECEIVED UNDER CREDIT NO.××× ISSUED BY ××× BANK。這種發票在即期付款信用證下多采用,其目的是以商業發票代替貨款收據,而不需再開立匯票。因匯票在有些國家需貼印花稅票,壹些進口商為免除印花稅負擔,也要求提供這種發票。

(5) 廠商發票:廠商發票是出口貨物的制造廠商出具的以本國貨幣表示出廠價格的銷貨憑證。其目的是供進口國海關估價、核稅及檢查是否有削價傾銷行為,征收反傾銷稅時使用。若L/C要求“MANUFACTURERS INVOICE ”,發票名稱應照打,且繕制時應註意:(a)出票日期應早於商業發票日期。(b)價格為以出口國幣制表示的國內市場價。填制方法與海關發票同,但應註意出廠價不能高於發票貨價,應適當打個折扣(壹般按FOB價打九折或八五折),以免被進口國海關視為壓價傾銷而征收反傾銷稅導致巨大損失。(c)發票內應加註證明制造商的語句“WE HEREBY CERTIFY THAT WE ARE ACTUAL MANUFACTURER OF THE GOODS INVOICED”。(d)擡頭人打出口商,但出單人為制造廠商,應由廠方負責人在發票上簽字蓋章。(e)貨物出廠時,壹般無出口裝運標記,因此除非信用證有明確規定,廠商發票不必繕制嘜頭。

(6) 形式發票,或稱預開發票:主要用於供買方接受報價時作參考,或簽約後向本國貿易管理當局或外匯管理當局申請進口許可證或批匯時使用。它是賣方應買方要求,在成交前開立的非正式參考性發票。其中的價格僅為估計價,不能作為結算單據,且對交易雙方無最終約束力。正式交易還需另開正式發票。

若L/C規定需“PROFORMA INVOICE”,制單時名稱照打,且發票內註明“供商人申請許可證”或“本交易以賣方最終確認為有效”等字樣。壹旦買方接受形式發票,即為壹張肯定合約,雙方依形式發票內容辦理各項業務。

(7) 樣品發票(SAMPLE INVOICE ),又稱小發票:是賣方向買方寄樣時出具的清單,供進口報關時使用。

(8) 領事發票(CONSULAR INVOICE):領事發票是出口方根據進口國駐出口國領事館制定的固定格式填寫並經領事館簽章的發票。部分拉丁美洲國家規定必須憑領事發票進口,或用以確定貨物的原產地,憑以明確差別待遇關稅;或憑以核定發票售價是否合理,是否存在傾銷問題。領事發票屬官方單證,格式壹般相對固定,但有些國家僅要求賣方出具的商業發票上須由該國領事簽訂,這種發票稱為領事簽證發票(CONSULAR LEGALIZED INVOICE)。領事發票中應註明的內容視L/C上發票認證條款而定,壹般須註明“裝運貨物系××(出口國)制造/出產”。

(9) 寄售發票(CONSIGNMENT INVOICE):是貨物寄售時賣方開給買方作為定價依據的發票。

(10) 海關發票(CUSTOMS INVOICE):海關發票是進口國海關當局規定的進口報關必須提供的特定格式的發票,主要是作為估價完稅、確定原產地、征收差別待遇關稅或征收反傾銷稅的依據。因此,又稱為COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND ORIGIN (估價和原產地聯合證明書,簡稱C. C. V. O.)。

海關發票在不同國家有不同的專門固定格式,使用時要註意不能混用。有些國家允許以海關發票替代商業發票。在繕制時應註意:如成交條件為CIF,應分別列明FOB、F、I三塊價格,且其和應與CIF貨值相等;簽字人和證明人均須以個人身份出現,二者不能為同壹人,個人簽字須手簽方有效。

當信用證僅要求海關發票,但未規定該海關發票的填具內容時,即使受益人提交的該項發票上有許多欄目被漏填或填寫不全或誤填,只要與其他單據不相抵觸,開證行都沒有理由拒付。

由於海關發票不利於自由貿易的發展,目前在國際貿易中的使用有減少趨勢。

然後國際貿易中的增值稅計算方法CIF+關稅稅金)*17% 有的商品還要加上消費稅

(CIF+關稅稅金+消費稅)*17%

如何賣給對方發票,這個還用問額。=。=+

230元金稅盤增值稅發票驗不驗票,驗了後帳務如何處理

發票是普通發票,不需要驗票,在進行申報的時候直接全額抵扣即可

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