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勞務公司開具勞務發票如何記賬?

勞務公司開具勞務發票如何記賬?

需要交納:營業稅、城建稅、教育費附加.如果以個人名義開,還要交個人所得稅.

營業稅率為5%,城建稅為營業稅*5%或7%(市級為7%縣級5%),教育費附加為營業稅*3%.個稅為勞務費*2%.

會計分錄可以壹次做:

借:營業稅金及附加

貸:銀行存款

或:

1、借:營業稅金及附加

貸:應交稅費--應交營業稅、城建稅、教育附加或其他

2、借:應交稅費--應交營業稅、城建稅、教育附加或其他

貸:銀行存款或庫存現金

期末結轉:

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加3,因為是分包,所以是給總包開勞務費得發票,做賬:

借:應收賬款--XX(總包方名稱)

貸:主營業務收入--XX(勞務項目名稱)

計算繳納營業稅=發票所載金額X營業稅稅率5%

計提工資:

借:主營業務成本

貸:應付職工薪酬--應付工資

個人勞務費發票需要什麽手續?

1、自然人申請代開發票的,收取下列資料:

(1)代開發票申請表;

(2)申請人身份證件及復印件;

(3)應稅勞務合同或其他證明及復印件.

2、申請人申請代開貨物運輸業發票的,應提供下列資料:

(1)貨物運輸業代開發票申請表

(2)申請人身份證原件及復印件(個人提供)稅務登記證副本或單位證明(單位提供)

(3)貨物運輸合同及復印件

(4)行駛證原件及復印件

3、申請人申請代開建築業發票的,根據不同情況應提供下列資料

(1)稅務登記證副本原件及復印件(二份)

(2)《外出經營活動稅收管理證明》

(3)應稅勞務合同及復印件(二份)

(4)工商營業執照副本及復印件(二份)

(5)法人身份證復印件

(6)《報驗登記表》

4、申請代開其他發票的,收取下列資料:

(1)《代開普通發票申請表》

(2)申請人身份證件及復印件

(3)應稅勞務合同及復印件

(4)付款方出具的證明材料

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