論文大綱
第壹章引言
1.1選題背景及研究意義
1.2國內外研究綜述
1.3研究內容和方法
第二章上市公司內部控制的理論基礎
2.1上市公司的定義和特征
2.2內部控制的含義和內容
2.3上市公司內部控制的含義、特征和內容
第三章:我國上市公司內部控制的現狀及問題。
3.3我國上市公司內部控制現狀
3.4我國上市公司內部控制存在的問題
3.5內部控制存在問題的原因分析
第四章案例分析
第五章是完善我國上市公司內部控制的對策。
結論
研究綜述
(壹)國外內部控制理論研究綜述
通常，人們將西方內部控制的演變分為四個階段:20世紀40年代以前——內部遏制階段；20世紀40年代末至70年代初——內部控制系統階段；20世紀80年代至90年代初——內部控制結構階段；20世紀90年代以來-內部控制的整個框架階段。
第壹階段是20世紀40年代以前，稱為遏制階段，是內部控制的萌芽期。在這壹階段，內部控制的主要目的是發現錯誤和防止舞弊，重點是職責分工和業務流程和記錄的交叉檢查或交叉控制。第二階段，20世紀40年代末至70年代初，由於社會經濟的發展和審計方法的改進，內部控制理論得到發展。內部控制開始分為內部會計控制和內部管理控制，並在此期間實施了壹套內部控制制度，目標是保護組織財產的安全，提高會計信息的可靠性，提高經營效率。內部控制結構階段，即20世紀80年代至90年代初。在此期間，在內部控制制度的設計和審計理論的推廣方面有很多動作，使得內部控制理論有了很大的發展。這壹階段的重點是改進內部控制制度的方法，提高審計的質量和效率。在20世紀90年代，內部控制大多是從會計的角度來研究的。政府在內部控制研究中發揮了關鍵作用，其采取的壹系列措施極大地推動了內部控制理論的發展。1992公布了“內部控制-總體框架”報告(COSO報告)。COSO報告是內部控制理論發展的又壹個新的裏程碑，標誌著內部控制理論和實踐進入了內部控制總體框架的新階段。2006年7月5日，15，著名的薩班斯-奧克斯利法案(SOX)對在美國上市的外國公司生效。SOX嚴格定義了上市公司管理者的財務責任和義務；強調了公司內部審計的作用和責任。對公司信息披露提出了明確要求；對公司外部審計做出嚴格規定。
(二)國內內部控制理論研究綜述
我國對內部控制理論的研究起步較晚，主要原因是改革開放前我國長期的經濟和政治體制。然而，在我國開始向市場經濟體制轉型後，直到20世紀90年代中後期，我國政府才開始積極推進內部控制的規範化建設。65438-0986財政部頒布了會計工作基本準則，其中明確了內部控制制度。1997年初實施的《獨立審計具體準則第9號——內部控制與審計風險》要求註冊會計師對企業內部控制進行審查，並做出正確的評估。
定義了內部控制。1997年5月頒布的《加強金融機構內部控制指導原則》規定，金融機構應當建立健全內部控制制度。我國第壹部要求內部控制的法律是2000年7月實施的《會計法》。