個稅能少交多少？根據財政部和國家稅務總局發布的公告，在繳費環節、投資環節和歸集環節對個人養老金投資安排不同的稅收優惠政策。
在繳費環節，按照12000元/年限額稅前扣除；在投資環節，投資收益暫不征稅；在征收過程中，繳費和收入不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算納稅。如小李綜合所得本年應納稅所得額為31萬元。按照3%~45%的7級超額累進稅率，他需要繳納的最高稅率是25%，他需要繳納的個稅是45580元。如果小李今年購買了654.38+0.2萬元的個人養老金，那麽他的應納稅所得額將減少到29.8萬元，需要繳納的最高稅率為20%，需要繳納的稅款為42680元，比原來少了2900元。
個人養老基金賬戶需要銷戶，期間可以購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金。如果產生收入，按照現行政策，暫不征收個人所得稅。
領取個人養老金時，個人養老金不並入綜合所得，只單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。對於收入較高、稅率高於3%的人群，在繳納個稅時，這是更優惠的政策。
中國政法大學財稅法研究中心主任石表示，除了稅率優惠外，由於采用延期納稅的“EET”模式，小李現階段享受免稅，只收不繳稅。這期間暫免的稅，其實相當於給小李的無息貸款。
註:在“EET”模式中，“E”代表免征，“T”代表征稅，即在支付環節和投資環節免稅，在征收環節征稅。
02 |不納稅的人可以享受優惠政策嗎？而對於不用交個稅的人來說，購買個人養老金後，不僅享受不到個稅優惠，甚至會多交壹些稅。
“對於不用交個稅的群體來說，如果把本來不用交個稅的錢用來投資個人養老金，在提取過程中就要憑空交個稅，稅負會更多。”武漢科技大學教授、中國養老金融50人論壇核心成員董登新表示，目前我國對個人投資、理財、基金的所得不征收個人所得稅。如果投資個人養老金，領取時要繳納繳費和收入的3%的稅，對於中低收入群體來說並不劃算。
在中國，中低收入群體還是占大多數，很大壹部分不用交稅。2019年，我國推進稅制改革，采取提高起征點、增加專項附加扣除、降低中低收入者稅率等減稅措施，有效減輕了中低收入者的稅收負擔。當年65438+15萬人不用交稅。
數據顯示，目前我國只有約7000萬人繳納個人所得稅，而我國城鄉勞動力約有7億人。也就是說，90%左右的勞動力不用繳納個稅，不能享受個人養老金的稅收優惠政策。
“從目前的稅收優惠政策來看，個人養老金制度還有進壹步優化和完善的空間。”董登新說。
專家建議，稅收優惠應更加註重公平，尤其是對中低收入群體。
目前大部分人還在觀望。猶豫不決怎麽破？
兩位專家提出了進壹步優化和完善政策的建議。
董登新:
在壹些國家，個人養老金有兩種稅收優惠:“EET”和“TEE”。“EET”模式是這次采用的方法，在支付和投資兩個環節免稅，在征收環節免稅。而“TEE”模式則是在繳費環節征稅，即個人收入需要正常繳納個稅，然後用稅後工資支付個人養老金賬戶，而在投資和領取環節不繳稅。
看似只是後繳稅和先繳稅的區別，但對於收入未達到個稅起征點的群體來說，選擇“TEE”模式意味著他們正常繳稅時的稅額為零，在投資和征收環節不再繳稅。
這樣這些人在繳費、投資、收藏三個環節都可以免稅。提供個人養老金兩種稅益模式供不同收入群體選擇，這種制度設計將更具吸引力，尤其是對個人養老金制度主要面對的中低收入群體，將產生良好的積極作用。
石:
根據現行政策，適用45%壹檔稅率的高收入者，如果每年個人養老金支出1.2萬元，則相當於1.2萬元的稅率直接從45%降為3%，優惠幅度為42個百分點。對於原本適用3%稅率的中低收入者來說，他們的稅負是持平的，沒有體現出優惠。
從財政承受能力和可持續性角度出發，在征收過程中可以針對不同收入群體設定稅率，在優惠幅度上體現公平性。
另外，目前每年12000元的繳費上限太小。隨著生活消費水平的提高，個人退休時，領取的個人養老金對提高晚年生活水平的作用可能有限。隨著制度的實施，我們可以根據情況考慮增加支付金額。
在近日舉行的中國養老金融50人論壇2022北京峰會上，人力資源和社會保障部養老保險處副處長賈江也談到了這個問題。他說:“稅收優惠政策是12000元。目前這個數額是合適的，既提高了老年人的收入，又避免了養老金待遇水平的過大差距。隨著社會水平的提高，多層次多支柱體系的完善，我們會適時調整支付上限。”