最近美國的稅改如火如荼，很多人對於稅改後的方案不是很清楚，具體內容是什麽呢?想必是不少出國人士比較感興趣的話題，和壹起來看美國稅改終極版內容詳解!歡迎閱讀。
美國稅改終極版內容詳解
稅改名稱：《“減稅與就業法案” Tax Cuts and Jobs Act》
稅改最終版：統***500頁，與之前發布的版本有不小出入。個稅劃分區間、稅率、房貸利息減免、州稅抵扣等都有很大改變。
投票結果：227支持，203反對，最終通過了稅改。川普希望在周末前正式簽署
實施時間：2018年1月
稅改有效期：大部分法案有效期至2025年12月31日
《美國稅改終極版細則最全公布》
個人稅改篇
1、稅率等級：調低了!
稅改前：個人所得稅率七個等級：10%，15%，25%，28%，33%，35%，39.6%.
稅改後：個人所得稅率仍保留七個等級，但稅率調低，最大降幅4%：10%，12%，22%，24%，32%，35%和37%。
2、個人免稅額(Personal Exemption)：取消!
稅改前：每壹個納稅人都擁有$4050的額度，納稅人的妻子、家庭成員也擁有相同配額。
稅改後：取消納稅人的$4050個人免稅額的減免額度。
這對人多的家庭來說，並不是壹件好事。例如，壹對夫婦有兩個孩子，每年賺5萬6美元，稅改後，雖然標準扣除額提高到雙倍，但是個人免稅額被取消了，每年需要多付68美元。
3、標準扣除額(Standard Deduction)：雙倍!
稅改前：單身人士的標準扣除額為$6,350，夫妻所得報稅的標準扣除額$12,700
稅改後：單身人士的標準扣除額是$12,000，夫妻所得報稅的標準扣除額是$24,000
稅改後，這些群體將完全不用交稅：
年收入$12000以下的單身
年收入$24000以下家庭
個稅應稅額計算公式：
稅改前：
應稅收入Taxable income =調整後毛收入Adjustedgross income—扣除額Deduction—個人免稅額Personal exemption
稅改後：
應稅收入Taxable income =調整後毛收入Adjustedgross income—扣除額Deduction(變成之前2倍)
稅改最終版計算器，拿走不謝~
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4、單身居民個人所得稅稅率：大部分降低!
5、夫妻***同報稅：大部分降了!
6、州稅&地方稅抵扣：界定了上限!
稅改前：地方個人所得稅、州稅、消費稅、財產稅等，都可以從之後要交的聯邦稅中扣除，無上限!
稅改後：抵扣上限為1萬美元，扣除項目不變。
7、個人替代性最低稅AMT：門檻提高!
稅改前：為避免過度避稅，允許的抵扣很少，禁止個人免稅額和州稅減免同行。
最終版稅改：個人替代性最低稅依然保留，門檻會調整，排除了年薪低於50萬的個人和100萬的家庭。
AMT是透過對設定這些福利的限制，適用於高收入的納稅人，將會影響到近500萬美國人。
8、兒童稅收抵免額：漲了
稅改前：17歲以下兒童的稅收抵免$1,000
最終版稅改：17歲以下兒童的稅收抵免增加到$2,000，不過收入20萬以上的單身父母和40萬以上的家庭不能享受。
9、房屋貸款利息減免：降了
稅改前：首個在100萬美元的貸款利息，可享受稅收減免。
最終版稅改：首個75萬美元以下的貸款額利息，可享受房貸利息減免。
10、遺產稅：保留，提高門檻!
稅改前：財產超過549萬美元的個人和1100萬美元的夫妻將被征收40%的遺產稅。
最終版稅改：保留遺產稅，遺產稅率保持不變，豁免額加倍，只有2%的人需要交納
11、奧巴馬醫保：罰款取消!
稅改前：要求美國人買保險或支付稅務罰款的條款。
最終版稅改：2019年1月1日開始，取消不買醫療保險對個人的罰款
企業稅改
1、企業稅
稅改前：企業稅率是35%
稅改後：2018年起，所有企業使用21%的稅率。
2、流動收入稅率(Pass-Through Businesses)
稅改前：合營企業、S型股份制企業、獨資企業的收入，分配到每個投資人或合夥人身上，然後按照他們各自的個人所得稅率收稅。
最終版稅改：三種企業收入前$315,000中，有20%免稅。
3、企業替代性最低稅：取消
稅改後：取消針對企業的替代性最低稅
4、國際收入
稅改前：全球稅收制度
稅改後：第壹年按5%的標準稅率納稅，隨著銀行利率的升高，第二年壹直到2025年納稅10%，之後納稅額為12.5%。
美國稅改終極版最全解讀
誰獲益最大?
年收入10萬以下中產階級
稅改壹直強調給中產階級減負，基本扣除稅的擡高和稅率的降低，每年可讓普通中產階級省出小半個月的工資。
舉例：舊金山家庭收入中位數$88,518(2015年，Department of Numbers數據)，夫妻***同報稅家庭。
稅改前：夫妻報稅標準扣除額$12,700，再減去兩個人***$8100的個人減免，應納稅收入是$67718，實際納稅9250刀
稅改後：夫妻報稅標準扣除額$24,000，應納稅收入64518，實際納稅7361刀，比稅改前省了1888刀!
高收入家庭
據聯合委員會分析，2019年，看似每個收入等級都在降低稅率，但是這並不能彌補各種抵扣項的喪失。
低收入家庭實則是“先甜後苦”：從2021年開始，年薪3萬刀的人交稅會增加;2023年，年薪4萬刀的人交稅會增加。真正減稅的好日子在2025年到頭，所有人將在2027年開始增稅。
因此高收入人群相當幸運了。
美國大公司收益很大
企業稅從35%直降到21%，將會鼓勵公司轉回在海外的大量的資產，有助於促進美國本土市場的投資，並且創造更多就業崗位。
為小的華人創業公司贏得更大生存空間
這項政策影響的不僅僅是美國谷歌蘋果這樣的大公司，還包括所有的小公司。而華人來美國很多都是自己創業，例如中餐館、律師樓、牙科診所、會計所等等。
之前，因為企業稅很高，大部分華人老板，會選擇先不支付公司稅，而是分別由公司的負責人(老板或合夥人)通過個人稅的方式承擔。而現在稅改之後，企業稅僅為21%，很多公司會直接選擇通過公司來報稅了，因為這樣更劃算。
美國GDP增長
新稅改大大降低了邊際稅率和資本成本，長期下來美國GDP可以增長1.7%，工資增長1.5%，預計增加33.9萬個全職工作。
這可能才是川普要下的真正的壹盤大棋!
美國人民住哪些州“最劃算”
各州的收入稅也是抵扣的壹部分，現在有了1萬刀的抵扣上限後，對於收入不交州稅的州又是壹大福音，看清楚有哪些州哦：
華盛頓州
德州
內華達州
懷俄明州
南達科他州
佛羅裏達
夏威夷州
這些州的居民們可以把這壹萬的抵扣，全都留給房產稅。
住哪些州“最吃虧” ?
稅改前，州稅和地方稅有扣除項目，當地房產稅和個人所得稅都可以作為抵扣項，這可以大大緩解高收入、高房產稅的州的負擔;
而稅改後，扣除項被限制在1萬美元，這部分人最後壹點安慰也沒了，尤其是紐約州、新澤西州和加州等高稅率州的房主可能是大輸家，他們擁有高額的房產稅。
(美國各州房產稅 ：顏色越深，房產稅越高)
下面這些“吃虧”的地方可要擦亮眼睛哦!
聖何塞-加州
房產稅：0.6%
10,000美元以上的房產稅的家庭：18%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$1,561,628
舊金山-加州
房產稅：0.6%
10,000美元以上的房產稅的家庭：19.9%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$1,762,341
紐約-紐約州
房產稅：1.2%
10,000美元以上的房產稅的家庭：22.7%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$848,752
長島-紐約州
房產稅：2.1%
10,000美元以上的房產稅的家庭：33.7%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$468,957
劍橋-馬薩諸塞州
房產稅： 1.2%
10,000美元以上的房產稅的家庭：10.8%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣： $866,626
奧斯汀-德州
房產稅：1.6%
10,000美元以上的房產稅的家庭：11.4%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$619,641
芝加哥-伊利諾伊州
房產稅： 1.9%
10,000美元以上的房產稅的家庭：11.8%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$519,453
波士頓-馬薩諸塞州
房產稅：1%
10,000美元以上的房產稅的家庭：12.4%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$988,190
費爾菲爾德縣-康涅狄格州
房產稅：0.6%
10,000美元以上的房產稅的家庭：20.6%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$783,275
休斯頓-德州
(註;收入不征收州稅，所以總體來說也不算太吃虧)
房產稅：1.7%
10,000美元以上的財產稅的家庭：10.2%
多少以上的房價房產稅將無法抵扣：$583,371
房貸免稅額75萬!該去哪裏買房?
①未來美國房產走勢：
美國房地產經紀協會表示，根據剛剛出臺的稅改新政，如果住在紐約州或是加州等高消費地區，只要妳財產稅的抵免額度超過1萬美金的話，最後要繳納的費用，將會變得更多。
因此，在高壹些房價地區，新政將會削弱人們的購房意願。(因為在高房價地區，購房者往往需要更大規模的貸款來完成購房)美國房產經紀協會表示，當日議案壹發布，住房建築商的股價創壹年來最大跌幅!
加州的房價平均將會因此下降8到12%，意味著典型地主的房屋價值將要損失37,710美元到56,550美元，紐約等高房價地區也有很大的跌幅。
全美中部地區整體地價以及地稅都較低，制造業回流就會刺激中部地區的就業以及房地產市場，很多住在東西部的高房價的人，看到中部的就業和房地產的優勢，將會選擇遷去中部。因此會對中部房市有所推動。
②自住房走勢：
第壹：以前地稅交多少減多少，現在改為最多1萬的上限。地稅高的壹些州，明顯吃虧。
第二：貸款利息以前可以最多減到貸款金額的100萬，意思就是說比如妳買了壹個比較昂貴的房子價值200萬，那麽這個房子前100萬的貸款的利息妳可以在稅務上減去。現在降為75萬，對於高房價高貸款的買房者而言，也是損失很多。
加州房地產協會聯邦委員會主席Farrah Wilder很不樂觀的表示，現在的法案把原本房產扣除減免的額度減少了，已將意味著在灣區買房，難如登天!
美國學區房走勢：
對於集體式住宅的影響不是很大，因為壹般這樣的地產本身地稅低，房屋貸款也不超過75萬，所以根據新的稅改標準抵稅額增加，對於這部分房產者來說，也許會在稅務上獲得更大優惠。
同樣對於買獨棟別墅的家庭，學區房在全美普遍價格偏高，地稅也高所以會有影響。由於華人很註重教育，即便是稅務上有損失，而學區房依舊很熱門，許多家庭可能會重新考慮是租，還是購買學區房。
③以後搬家頻率將會受限
雖然在昨天披露的法案中，這方面的細節還未提到，但是根據參眾兩院的房屋稅改方案，都有提到未來將會限制屋主搬家的頻率，也就是說增加房產的資本利得稅，似乎是勢在必行了!
稅改前：必須在過去5年中，至少有2年居住在妳的主要房屋中，才能從聯邦稅中扣除大部分投資收益稅。對單身人士，扣除金額是25萬美元;對夫妻而言，則是50萬美元。
草案版：在過去8年中，至少要有5年住在妳目前購買的屋子裏，才能扣稅。
顯而易見，稅改是要求屋主們延長房屋居住時間，對於壹些投資熱門地區，多套房產可能出自同壹個買家，他們在以房養房。
稅改後，這種做法會被資本利得稅壓垮，所以未來投資者手握壹套房的周期大大增加，這對於投資來說未必是好消息。