起征點 2022年標準扣除(standard deduction)是$12950(單身)和$25900(結婚),這個收入以下不需要繳稅,甚至可以不報稅。這個收入大概正好是聯邦貧困線(federal poverty line) 2. 標準稅率 簡單來說,減去標準扣除的收入,0-4萬(單身)和0-8萬(結婚)目前大約是12%的稅率,4-17萬(單身)和8-34萬(結婚)大概是22%的稅率 3 其他稅 社安稅 社安稅其實本質是社保。美國稅務居民(Resident alien,不包括留學生和訪問學者之類的非居民)需要交社安稅。每交壹年社安稅可以攢4點,積攢超過40點可以在59歲以後領取養老金和免費醫保(Medicare),養老金的數額和交納的收入有關,2021年領取的養老金中位數是$30061 社安稅目前是收入的 非稅務居民(比如留學生)不交。超過15萬的收入就達到了社保上限,不再扣社安稅了,也就是每年最多交$9100。 州稅 以加州為例,總體來說比聯邦稅要少,大約收入7-40萬之間的邊際稅率是 有九個州沒有州稅(華盛頓,德克薩斯,佛羅裏達,田納西,阿拉斯加,內華達,懷俄明,南達可塔,阿拉斯加) 4.常見可以抵稅項目 生孩子 收入20萬以下的每個孩子有3000的child tax credit. 6歲以下的孩子每個可以減 買房 房產稅和房貸利息可以抵稅,但是和Standard Deduction只能選壹個。如果是投資房,還有包括貶值裝修等等幾乎所有開支也都能抵稅,但投資房賣房也需要交稅。 上學 學費數額的20%可以抵稅,上限4000,這個叫lifetime learning credit。學貸利息可以抵稅,上限2500。很多人不著急還學貸因為可以抵稅,還有許多公司會幫助還還學貸(因為公司支付教育開支也免稅)。 退休金賬戶 401K, IRA 這些可以抵稅,存了之後遇到交學費,大額醫藥費,首次買房,失業時購買醫保(不然雇主都會給買醫保)可以提前取出,不然交10%罰金才能提前取。 401K每年的上限$20500,存401k主要是因為可以減稅以及很多公司給match(幫員工存壹半)。 Roth IRA和Roth 401k存入的是稅後收入,本金可以隨時取出,理財收益5年內取出需要補稅,收益以後取免稅。 醫療 超過收入的醫療開支可以抵稅。貧困線400%以下的如果自費購買醫保可以部分抵稅(Premium Tax Credit)。 還可以開HSA或者FSA賬戶,存入的收入免稅,可以用來支付醫療開支。 自雇購買醫保的花銷可以抵稅。 股票或者投資虧損 上限3000,超過的可以滾動到下壹年 買車/交通 年收入15萬以下,購買北美組裝的電動汽車可以拿到$7500 tax credit 根據Pub-15B,工作需要的每月前280公***交通的花銷可以免稅。 低收入額外減免 Earned Income Credit,已婚家庭收入$47000以下可以得到3500 意外損失 如果受到災害或者意外丟失失竊可以抵扣超過收入10%的部分 中美條約減稅 留學生前5000,訪學的所有收入免稅 5. 報稅方法和查稅期限 大部分人會在報稅的網站在網上申報(efile),如有退稅會打到填寫的銀行賬戶。稅務局最多可以追查3年之內的報稅,如果懷疑有惡意逃稅最多可以追查7年內的報稅記錄。 免費的報稅軟件有很多,比如credit karma(不限收入), OLT(支持efile 1040NR), free fillable forms(表格最全) 6.舉例子 2020年全職工作的年收入中位數56287美元 相當於每月4690美元。(數據來源:h t t p s: / / w w w. o v/library/publications/2021/demo/p 6 0-2 t m l) 如果家裏兩個人都拿全職中位數收入每月4690,生兩個孩子。年收入112574美元,減去標準扣除剩余87474,查表可以知道89000以下的收入稅率12%,以上的稅率22%,這樣應交稅10741,每個孩子減稅3600,實際應交稅3541,占總收入州稅$3607,占額外還有fica稅 壹***交的稅占
上一篇:漣水律師事務所哪個好？下一篇:南寧市代理記賬壹年800元能信嗎？請盡量避免