加強企業過程控制
真正的稅收來自於企業的生產經營。沒有生產經營，就沒有稅收。因此，要減輕稅收負擔，就必須加強企業生產經營的全過程稅收控制。
1.謹慎選擇合作夥伴。
(1)壹般納稅人和小規模納稅人的選擇。在選擇合作夥伴時，妳需要提前做好計算。同等價格下，盡量選擇壹般納稅人。但是，如果小規模納稅人有更多的優惠價格，足以彌補不可抵扣進項稅帶來的損失，那麽在同等條件下，也可以考慮小規模納稅人作為合夥人。
(2)合作夥伴信用的重要性[KEY_14]。企業取得虛開的增值稅專用發票，將不能抵扣進項稅額，但要負刑事責任。因此，在對供應商的盡職調查中，除常規調查項目外，還應調查供應商開具增值稅專用發票的資質、其及時準確開具增值稅專用發票的能力、與增值稅專用發票相關的違法違規記錄等。
2.業務內容是提前規劃好的。
生產經營過程產生稅收，不同的生產經營過程產生不同的稅負。但是，即使在同壹業務流程中，是否充分考慮了稅收因素，直接決定了企業納稅的多少。比如汽車屬於高耗能產品，國家通過征收消費稅來限制汽車生產行業。排氣量2.0升以上至2.5升(含2.5升)的乘用車，消費稅稅率為9%；排氣量2.5升以上至3.0升(含3.0升)的乘用車，消費稅稅率為12%。如果廠家將某型車的排量設計為2.5升，則按9%的稅率繳納消費稅；同類型車輛排量設計為2.51升的，按12%的稅率繳納消費稅。如果廠家在設計車型時充分考慮汽車排量與消費稅稅率的關系，就可以依法納稅，節約稅收成本。因此，如果企業能夠在創業初期就考慮稅務問題，對於企業節約稅務成本會起到積極的作用。
簽訂合同的註意事項
合同的內容決定了生產經營過程，是各種經濟業務的源泉。合同條款的具體內容直接影響企業的稅收負擔。因此，合同管理是完善企業內部管理體系的重要組成部分。
1.合同應明確價格、增值稅和價外費用等。
壹是在合同中明確價格是否包含增值稅，避免日後產生不必要的糾紛，影響企業的稅負和利潤。二是采購過程中涉及各種價外費用的，還應在合同中明確價外費用金額是否包含增值稅及對方開具發票的相關事項。
2.合同應明確對方提供的發票種類及雙方的涉稅信息。
第壹，開票人提供的發票種類要根據對方不同的納稅資格來約定。原則上，購買允許抵扣進項稅額的物品，應要求對方開具或開具增值稅專用發票。第二，合同中要註明雙方的重要信息，避免開票錯誤，提高工作效率和質量。
3.合同應明確區分不同稅率商品或服務的內容。
營改增後，企業所有應稅業務均納入增值稅征收範圍。此時，同壹家公司可能提供多種稅率的商品或服務，甚至同壹份合同中包含多種稅率的項目。這時就需要在合同中明確不同稅率的項目金額，並根據交易的實質明確描述具體的服務內容，以保證財務部門在進行涉稅核算時能夠準確適用相關業務的稅率。
4.合同應明確發票條款和付款方式等問題。
第壹，企業在簽訂合同時，應盡可能明確付款條款，類似於“付款日期以結算單為準，實際開具增值稅發票”的表述，避免在實際收款前開具增值稅發票，導致納稅義務提前發生，影響企業現金流量。二、為確保企業能夠取得合法規範的增值稅專用發票，在合同條款中特別增加以下規定:開票人開具的發票不規範、不合法或者有虛開嫌疑的，除承擔賠償責任外，還應當重新開具合法有效的發票。三是增值稅專用發票要求限期認證。合同應明確出票人及時交付發票的責任。遲延交付給對方造成損失的，可以約定相應的違約責任。第四，合同涉及因質量問題退貨的，還應當約定對方開具紅字增值稅專用發票的義務。
5.合同應明確“三流壹致性”的相關事項。
根據《中華人民共和國國家稅務總局關於加強增值稅征收管理的通知》(國稅發[1995]192號)第二條第三款規定，收款人、開票人、貨物銷售者或者服務提供者必須是同壹法律主體，購買者才能抵扣稅款。因此，為了避免進項稅不能抵扣的情況，需要在合同中對收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方進行統壹約定。比如可以約定供應商可以提供其發出的貨物的出庫憑證和相應的物流運輸信息，以證明其貨物流向的真實性。
支付結算中的註意事項
貨款結算的時候，要盡量避免替別人出錢，也要避免替別人收錢。第壹，根據《增值稅暫行條例實施細則》第十二條規定，企業預收價款的，除特殊情況外，應當隨同價款繳納增值稅，增加企業不必要的稅收負擔。二是代收代付的支付結算方式不符合收款人、出票人、商品銷售者或服務提供者必須是同壹法律主體的相關要求，會給企業帶來虛開發票的相關風險。
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