中國有17種稅費,可能有上百種。比如房地產企業,至少涉及11種稅,56種費。以下是我國目前征收的稅種。* * *五大類17大類:從量稅、貨物和勞務、增值稅、消費稅、關稅所得稅、企業所得稅、個人所得稅、行為稅、車船稅、印花稅、契稅、資源稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、專用稅、城市維護建設稅、車輛購置稅、煙草稅、噸位稅、耕地占用稅。創業者不用看所有這些稅。因為對於壹般的創業公司來說,繳納的稅費只有6-10種,除了不經常發生、稅率低的小稅種,壹般創業者需要註意的只有三種,分別是:
增值稅、企業所得稅和個人所得稅。這三個稅種占了企業稅收的大部分,是名副其實的“大稅種”,也是稅收籌劃的重點。
合理避稅違法嗎?
合理避稅不是偷稅漏稅,是在合法範圍內減輕稅務壓力,避免稅務知識盲區,導致企業多繳稅或被稅務局罰款。所以合理避稅是合法的,企業有必要了解合理避稅的基本知識,才能保持合理的利潤。接下來,我們將介紹稅務籌劃者常用的八種避稅方法。
壹、國家稅收優惠政策
1,國家對高新技術企業的優惠政策如下:
1) R&D費用可按175%在企業所得稅稅前扣除,減輕稅負。
2)申請成為“高新技術企業”的,可以少交10%的企業所得稅,多交15%的利潤。(其他企業需繳納25%的企業所得稅)
2.小型微利企業稅收優惠政策為:對年應納稅所得額低於50萬元(含50萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,減按20%的稅率繳納企業所得稅。
3.年終獎的稅收優惠政策如下:年終獎的確切名稱是“全年壹次性獎金”,年終獎的計稅方法是相對優惠的算法。企業可以年終獎的形式分配日常的節日費用。億豪信達稅務師:納稅人獲得全年壹次性獎金,可以單獨作為壹個月的工資薪金收入計算納稅。在壹個納稅年度內,對於每個納稅人,這種計稅方法只允許采用壹次。大多數企業,尤其是外企,壹般都采用這種方式。
第二,對地區稅收窪地的優惠政策
尋找稅收獎勵天堂是目前最常用的避稅方法。放眼全球,蘋果公司利用愛爾蘭的稅收優惠政策節省了650.8億美元的稅收。蓋茨和巴菲特呼籲財富用於慈善,被外界解讀為利用慈善避稅。回國,除了這些國際“稅收獎勵天堂”,不出國也能享受類似的福利。我國壹些地方政府為了發展地方經濟,設置了許多配套政策,即稅收窪地。比如之前因為影視公司聚集而非常火爆的霍爾果斯,就屬於區域性的稅收窪地。與遙遠的霍爾果斯相比,距離首都僅45公裏的地方,就有中國北方唯壹的“稅收窪地”——天津武清。而且壹些見多識廣的大公司早就抓住了天津武清的稅收窪地。如下圖所示:
三、企業家必須知道的四個節稅技巧
1.將個人專利以技術入股的形式投入公司使用。如果企業所有者或員工擁有專利,並提供給公司使用,公司可以對個人專利進行合理評估,以有價股份的形式投入公司使用,並簽訂正式合同。億豪信達稅務師:這樣專利就會成為公司的無形資產,會計人員可以利用合理攤銷將其計入成本,從而減少利潤,達到少繳稅的目的。
2.合理提高員工福利,包括成本和攤銷利潤。中小企業主在生產經營過程中,可在計稅工資範圍內適當增加員工工資,如:為員工辦理醫療保險,建立員工基金(如養老基金),增加企業財產保險、運輸保險等。
3.混合銷售要依法簽約,分別征稅。如果壹種銷售行為既涉及服務又涉及商品,則為混合銷售。這裏有兩個要素:壹個必須是相同的銷售行為,壹個必須涉及服務和商品,兩者缺壹不可。還有稅務籌劃點需要註意。
4.如果發票丟失及時補救,還是可以報銷入賬的。我國實行票控稅,因為涉及稅收,丟失了不可能重新開新發票。但是沒有發票,不能憑票報銷,也不能有公司記錄。我該怎麽辦?不要因為丟失發票而恐慌,可以采取以下兩種措施進行補救:
壹是從其他單位取得的原始憑證如有遺失,應取得原簽發單位加蓋公章的證明,並註明原始憑證的編號、金額和內容。經會計機構負責人、會計主管人員和經辦單位單位領導批準後,方可作為原始憑證。
二是確實無法取得證件的,如汽車、船票等,當事人應記下詳細情況,經經辦單位會計機構負責人、會計主管人員、單位領導批準後作為原始憑證。