“季初資產總額”填寫上季度末資產負債表上的資產總額（同上季度最後壹個月的資產負債表期末值）。
“季末資產總額”填寫本季度末資產負債表上的資產總額。例如：第三季度所得稅報表的季初資產總額為第二季度末的資產負債表的期末值（即6月資產負債表的期末值），季末資產總額是本季度末資產負債表上的資產總額（即9月末資產負債表的資產總額）。
擴展資料：
企業所得稅壹般按季預繳，按年匯算清繳。
在每季度結束的15日內，按當季度的利潤總額*適用企業所得稅稅率申報繳納所得稅；年度終了後5個月內，按稅法規定，對當年利潤總額進行納稅調整，計算出當年應納稅所得額，乘以企業適用稅率，就是全年應交所得稅額。
用該全年數-前面四個季度已經預交的稅金，多退少補即可。多的可以申請退稅，也可以抵減下期應交企業所得稅。
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