普通現金和銀行。這是必須的嗎？太陽是晴朗的，月亮是封閉的。
自然每個月底都要有公司差異匯總。
擴展數據:
在2006年制定的《企業會計準則》和2013年起實施的《小企業會計準則》中，有賬號為“1122”的應收賬款科目。
(1)應收賬款，是指企業銷售商品、提供勞務等經營活動應向購貨單位或收款單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務應向相關債務人收取的價款，以及購貨單位支付的包裝費、運輸費和雜費。本科目核算企業在銷售商品和提供勞務等經營活動中應收取的款項。
為了反映應收賬款的增減及其余額，企業應設置應收賬款，不單獨設置應收賬款的企業也應提前核算應收賬款。
(2)企業銷售商品或提供勞務，以延期方式收取合同或協議價款，實質上是融資的，應在“長期應收款”科目核算，不在本科目核算。
(3)本科目根據購買或接受勞務的不同單位設置明細科目進行明細核算。
(4)本科目的主要會計處理。
①本科目發生應收賬款時，根據應收金額借記本科目，根據已實現的營業收入貸記“主營業務收入”，根據專用發票上註明的增值稅，貸記“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”；收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。
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