《中國人民銀行貸款通則》嚴格界定了貸款人的身份。第二十壹條貸款人必須經中國人民銀行批準經營貸款業務，持有中國人民銀行頒發的《金融機構法人許可證》或《金融機構營業執照》，並經工商行政管理部門核準登記。根據最高人民法院的相關批復，如果是真實意思表示的合法借款，利率不高於同期銀行貸款利率的4倍。
擴展信息《企業所得稅法實施條例》第三十八條規定，企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，準予扣除:
(壹)非金融企業向金融企業借款發生的利息支出，金融企業各項存款利息支出和同業拆借利息支出，企業經批準發行債券發生的利息支出；
(二)非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不得超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的金額。
《國家稅務總局關於企業所得稅若幹問題的公告》(國家稅務總局公告第34號，2011)第壹條規定，鑒於目前我國對金融企業利率要求的具體情況，企業在按合同要求首次支付利息和進行稅前扣除時，應提供“金融企業同期同類貸款利率的說明”，以證明其合理性"
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