稅務範文1:企業財務與稅務風險成本分析
摘要:隨著中國經濟的不斷發展，企業管理也面臨著越來越激烈的競爭。在越來越大的壓力下平穩發展，降低成本越來越迫切。同時，隨著企業對財務管理的日益重視，財務管理中稅收風險成本的相關問題也越來越受到重視。本文為企業有效利用稅收資源降低成本提供了對策。
關鍵詞:企業財務管理；稅務風險；費用
經濟的快速發展給企業帶來了機遇，使企業走向集團化、規模化，同時也對企業的經營提出了挑戰。面對日益復雜的經營形勢，企業越來越重視財務管理。企業稅收風險的預測和防範可以避免損失，保護企業利益，合理運用稅收法規甚至可以給企業帶來收益。
壹，我國企業財務管理中稅收風險的現狀及分析
主觀風險
主觀風險是指納稅人和稅務機關在稅收相關政策的解讀上存在主觀差異，導致征收的稅款數額存在差異。另壹方面，不同稅務機關對同壹稅收法律或政策的認識不可能完全統壹，主觀差異導致的稅收風險就是企業的主觀稅收風險。
(二)客觀性的風險
首先，國家收稅是強制性的，但是繳納的稅款會減少企業營業收入的凈利潤，這就使得企業有可能通過主動逃稅來增加收入。其次，即使企業遵紀守法，自願納稅，但由於企業納稅人素質參差不齊，可能對稅收相關法律法規缺乏了解，可能違反國家稅收法規。在這種情況下，企業和相關員工本身沒有偷稅漏稅的意願，但卻造成了企業不能按時足額納稅。因此，也造成了企業稅收風險的存在。
機構風險
與國外老牌企業相比，中國企業成立時間晚，運營時間短，所以很大程度上沒有健全的企業制度。這個問題表現在對稅收工作缺乏有效的監督，對相關工作缺乏有效的控制。缺乏有效的管理體系會給公司的運營帶來負面影響。比如，不能及時獲得準確的稅收政策變化信息，可能導致企業遭受不必要的損失，無法享受國家的優惠政策，繳納本可以減免的稅額。這也是當今壹些中小企業稅務工作存在的主要問題。
(D)執行風險
執行風險是指企業的管理層在經營過程中對稅務風險不夠重視，或者負責收稅的相關政府機構對納稅人關註太少。壹般來說，之所以出現後者，是因為中小企業因政策和營業額所創造的稅額遠遠小於大企業的稅額對國家財政收入所做的貢獻，所以相關稅務機關對這些企業的重視程度低於其他大企業，這可能導致部分中小企業的納稅工作落實不到位。
二、企業財務管理中的稅務風險可以采取的對策。
(壹)提高企業財務人員的整體素質
培訓稅務從業人員可以有效提高企業財務管理人員的整體素質，只有保證企業涉稅人員能夠正確完成納稅，才是防範企業稅務風險最有效的方法。具體培訓內容應包括:國家頒布的最新企業納稅法律、法規、規章，重點是涉及的納稅比例、期限等重點內容；另外，還要結合企業自身的發展進行補充和傳授。以中小企業為例，涉稅員工要了解企業可以享受的國家稅收優惠政策，並在日常工作中加以運用，防止企業遭受不必要的稅收損失。企業應采取措施提高企業管理者對稅收風險成本的重視程度。企業管理層應該正視企業納稅對國家的重要性，從而提高公司對合法納稅的重視程度。只有了解稅務風險對企業可能產生的負面影響，管理層才能以更長遠的眼光看待企業的納稅情況。招聘專業素質高的財務管理人員。很多時候，中小企業陷入稅務風險的原因是缺乏相關的專業知識。這類問題可以通過招聘這方面的專業人士來彌補，從而掌握國家稅務業務的最新動態。只有把握國家政策的變化，才能保證公司多繳稅、少繳稅、及時繳稅，不會陷入稅務風險的困境。
(二)完善企業稅收業務限制制度
為企業規避稅務風險，建立壹套稅務風險識別？評價？反應的限制機制是壹種非常有效的預防方法。這套約束機制可以監控企業每壹筆稅式支出的過程，實現實時監控、細節監控、全過程監控。具體內容包括稅收風險識別、風險評估和風險反映策略三個步驟。除了建立制度，制度的執行者也很重要。企業應設立稅務監管部門和稅務風險防範委員會，及時了解企業的稅務狀況，壹旦出現風險和問題，立即提出應對措施，從而降低公司陷入稅務風險困境的可能性。
(三)認真學習稅收相關法律法規，與公司稅務機關建立有效的溝通渠道。
隨著我國經濟的不斷發展，國家相關法律法規和政策也在不斷調整，以適應社會經濟的發展，企業有責任關註這些與企業納稅密切相關的政策。企業可以成立專門的部門或機構來完成此事，也可以委托專業人士或機構協助公司進行納稅業務。同時，企業應與稅務機關建立定期有效的溝通，盡可能避免因主觀性造成的稅務業務失誤，避免給企業帶來不必要的損失和法律責任。
三。結束語
隨著企業規模的不斷擴大，財務管理變得越來越復雜。如何使企業健康發展是企業管理的重要目標，這就要求企業采取措施加強企業稅務風險管理。然而，如何有效防範稅收風險，在我國相關領域尚未得出統壹結論。需要在企業實際經營過程中積累經驗，完善相關理論，指導企業有效規避稅收風險成本。
參考資料:
【1】朱光武。基於企業財務管理的稅收風險成本研究[J].中國商貿，2014(22):132-132，133。
[2]譚緬。基於企業財務管理中稅收風險成本的研究[J].經濟師，2015(06):104-105。
[3]吳嘉峰。對企業財務管理中稅收風險成本控制的建議[J].統計與管理，2015(12):108-109。
稅務範文二:企業財務管理的稅務風險與成本分析
在我國國民經濟快速發展的過程中，面臨嚴峻挑戰的企業必須利用稅收資源來防範稅收風險。對於信息化、集團化的企業集團來說，讓稅務機關利用稅收資源促進企業質量提升是極其重要的。本文在對企業稅收風險進行總體概述的基礎上，全面分析了目前企業面臨的稅收風險，並在此基礎上提出了規避企業稅收風險的有效對策。
關鍵詞:稅收風險；企業；財務管理；反措施
企業稅務風險涉及國家稅務機關、國家法律法規、企業稅務管理部門。掌握企業稅收風險可以幫助企業合理把握正確的稅收風險控制時間，降低稅收法律法規變化帶來的風險。改革開放以來，中國的經濟模式發生了變化，這就要求企業的經濟發展方式也要隨之變化。國家稅務機關和企業必須在稅收管理上做出新的成績，確保企業健康有序發展。因此，如何降低和規避企業稅收風險，提高企業服務質量，是國稅工作和企業發展中非常重要的壹環。
壹、公司稅務風險概述
企業稅收風險是企業在經營過程中，因未依法執行稅收法律法規或未及時掌握稅收法律法規變化而導致的企業利益風險，主要包括企業違反稅收法律法規的行為和企業稅法適用不準確而導致的額外稅收成本負擔[1]。
二，企業稅收風險的特點
主觀性
企業稅務風險與國家稅務單位和企業稅務管理者有關，其中國家稅務機關的稅收政策和企業稅務工作者的認識和實踐、企業自身的稅務風險意識和企業稅務工作者的素質，這些主觀因素增加了企業稅務風險。
(2)必然性
在我國，國家稅務機關依據國家法律法規對企業進行征稅，具有強制性特征。企業生產經營的目的是創造最大的經濟效益，而各項生產成本往往是降低的，這就導致了企業經營過程中偷稅、漏稅等不規範的納稅行為。因此，兩者之間存在著不可避免的矛盾。
(3)推進
企業中的財務管理部門是否符合國家標準，直接關系到企業的稅務管理，財務審計工作者已經產生了稅務風險意識。因此，企業的稅收管理是先發制人的。
三，企業稅收風險的成因
企業稅務風險的成因壹般從內部原因和外部原因兩個方面進行分析:外部原因是指國稅部門缺乏相關稅收法律法規或國稅部門服務效率低下，造成企業稅務風險。內在原因是企業稅收防範不徹底或稅收意識淡薄造成的企業稅收負擔。
(壹)企業稅務人員素質薄弱
在企業經營過程中，企業的稅務管理人員缺乏自身的稅收管理知識和財務知識，沒有掌握國家的稅收法律法規。或許他們並沒有偷稅漏稅的想法，但結果是企業在經營過程中存在偷稅漏稅的行為，為企業增加了不必要的企業稅務風險[2]。
(二)企業對稅收風險缺乏認識
因為在企業中處理稅務會有大量的人力、物力和時間成本，會增加企業的經濟負擔，特別是中小企業稅收管理制度的不完善，會導致企業在經營過程中對企業稅收風險認識不深或對稅收管理態度不嚴，從而產生壹系列的企業稅收風險問題。
(三)信息和情報工作不到位
數據信息在國家稅收管理中的作用已經得到廣泛認可，企業可以通過多種渠道獲取稅收信息。然而，事實表明，企業對獲取的信息不夠重視和應用，導致國家稅務機關對稅收信息的使用效果不佳。
四、企業稅務風險防範對策
(壹)加強企業稅務人員素質建設
企業稅務人員的稅務風險防範意識和水平關系到企業面臨的稅務風險。企業的稅務人員可以通過企業講座和企業培訓，提高自己的綜合稅務素質，確保在具備足夠的稅收法律法規基礎知識的前提下，幫助企業降低稅務風險。
(二)強化企業風險應對意識
企業的稅務風險意識要逐步加強，要跟著稅務管理單位走。壹旦企業稅收管理的合規性減弱，不僅會增加企業自身的稅收風險意識，也會給國稅單位帶來稅收風險和困難。在企業經營過程中，對稅務風險的防範也會有疏漏。因此，企業應根據周圍環境檢查和糾正企業的稅收風險，以促進企業的正常發展。雖然在解決企業的稅務風險問題時會給企業增加成本負擔，但能給企業帶來更大的收益。
(三)開展企業稅務檢查
企業應定期進行財務數據審計和稅務檢查，清晰掌握企業財務的各個方面，健康有序地防範稅務風險。在發現稅務風險時，要和專業稅務人員壹起解決，及時解決[3]。如果發現經營過程中存在稅務風險，企業將受到處罰，需要對企業的稅務管理進行檢查和修正，以避免更大的稅務風險。
(D)提高數據信息的質量。
我們必須服從稅務風險應對工作者在專業稅務管理和實務方面的要求，準確、及時地獲取更新的數據信息和數據。稅務風險應對工作者也要做好縣域內新設備的集成應用工作，強化財務在企業稅務風險應對中的作用，真正了解企業的真實生產能力，對企業各方面進行深刻的財務數據，能夠及時有效的解決企業隱藏的稅務風險。
動詞 （verb的縮寫）結論
企業稅收風險的規避需要企業稅務管理者和國家稅務機關的共同努力，涉及因素多，過程復雜。關鍵是企業自身要完善稅收管理機制，從內部解決稅收風險的根本問題。多年來，該領域的研究人員壹直在積極探索和深入研究企業稅收管理中的風險成本，希望找到可用於企業稅收管理實踐的有效方法，促進中國企業的持續健康經營。
參考資料:
周舟。中國企業稅務風險管理研究[D].合肥:安徽金融學院，2014。
[2]王建峰。企業稅務風險管理研究[D].開封:河南大學，2012。
[3]譚緬。基於企業財務管理中稅收風險成本的研究[J].經濟學家，2015，4 (06): 104-105。
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