在業務發展過程中，企業面臨著各種風險，其中法律風險是多年來最容易被忽視的風險。很多企業認為法律風險防範的支出可有可無，屬於“節流”部分。其實這是壹個極其錯誤的認識。放眼望去，案件高發，失敗率高，執行率低，打贏官司拿不到錢的尷尬和無奈伴隨著企業。壹場官司，壹筆債務，毀了壹個蒸蒸日上的企業，並不少見。事實證明，法律風險壹旦發生，往往會給企業帶來相當嚴重的後果。特別是中小企業，與大企業相比，經濟實力弱，內部管理不完善，抵禦法律風險的意識和能力差距明顯。往往壹個失誤就會給企業帶來顛覆性的災難。
壹，企業法律風險概述
企業的法律風險是指，企業從籌建到依法解散和終止，由於對法律規範的陌生或忽視、對法律規則的無知、對法律審查的忽視和對法律監督的規避，導致其作為或不作為的行為與法律規範不同，從而未能履行其法律義務或使用其法律權利，導致受到處罰、民事或刑事責任以及單方面權利喪失的可能性。
二，中小企業法律風險的因素
法律風險產生的原因很多，可分為外部法律風險和內部法律風險。所謂企業外部法律風險，是指企業外部的社會環境、法律環境、政策環境等外部因素導致的法律風險。包括立法不完備、法律變更、執法不公、競爭對手或合同相對人的人為因素以及不可抗力。由於觸發因素是企業無法控制的，企業無法從根本上杜絕外部環境法律風險的發生。所謂企業內部法律風險，是指企業內部管理、經營行為、經營決策等因素導致的法律風險。表現為企業自身法律意識淡薄，對法律環境認識不足，經營決策中無視法律因素，甚至違法經營。
在風險防範的時機上，事前控制不如事後控制，從源頭上杜絕企業法律風險的發生，盡可能避免或減少法律風險轉化為法律障礙和法律危機。企業必須走出誤區，把法律風險管理放在企業管理的首要位置。
三，中小企業法律風險的具體表現
調查顯示，中小企業在經營活動中面臨的法律風險主要集中在幾個方面:
(壹)企業設立中的法律風險
公司法明確規定了企業的組織形式和結構。在企業設立過程中，企業的發起人是否對擬設立的企業進行了充分的設計，是否對企業設立過程有充分的了解和規劃，是否充分履行了設立企業的義務，發起人本身是否具備相應的法律資格，直接關系到擬設立的企業能否有壹個合法、規範、良好的設立過程。
(2)合同的法律風險
合同風險是企業經營過程中的主要風險之壹。合同法律風險是指在合同的訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止和確定違約責任的過程中，合同壹方或雙方當事人的利益遭受損害或損失的可能性。
調查顯示，超過70%的企業缺乏嚴格的合同簽訂、審核和履行管理程序。有些企業為了提高效率，調動業務人員的積極性，把業務合同印章交給業務人員隨身攜帶，不經審核就簽合同，合同文本也沒有備案管理制度。壹些企業缺乏對合同履行過程的嚴格控制和有效預防。這些企業在流動資金非常匱乏的情況下，應收賬款和其他應收款仍然高達40%以上，70%以上的外債已經拖欠兩年以上，收回的可能性非常小。
(3)知識產權的法律風險
商業秘密和專有技術的知識產權缺乏有效保護是中小企業最擔心的問題之壹。壹些企業的高級管理人員、技術人員、營銷人員在公司工作壹段時間後，掌握了公司內的技術秘密或其他商業秘密，然後離職或被高薪挖走。這些人跳槽，往往會帶走企業的技術機密、客戶信息，甚至客戶關系。對於廣告企業、會展企業、高新技術企業等行業的中小企業來說，這類商業秘密的泄露或丟失往往會對壹個企業造成致命的影響。然而，目前大多數中小企業對知識產權的深度保護還沒有形成足夠的保護機制和實際投入。事實上，從解決法律風險的成本來看，避免侵犯知識產權比侵權後索賠更有效。
(四)企業並購和融資運作中的法律風險。
企業並購涉及公司法、稅法、知識產權法等多個法律部門，操作程序復雜，容易引發法律風險。中小企業在發展中往往會面臨融資困難，難以通過銀行貸款獲得融資，也難以達到通過資本市場融資的高門檻。在沒有正規有效融資渠道的情況下，企業往往通過民間借貸、集資、非法借貸等方式籌集資金。壹些企業甚至依靠拖欠貸款來獲取經營所需資金，這必然會形成法律風險。如果這些企業資金鏈斷裂，往往會直接導致企業破產。
(五)盲目提供擔保的法律風險
壹些中小企業只在乎“關系戶”的面子，草率為擔保對象擔保，而不考慮其信用狀況和償債能力。這種盲目擔保行為，由於“關系戶”無力償還到期債務，導致擔保企業承擔連帶責任，使壹個好企業陷入困境。
㈥人力資源管理的法律風險
在企業人力資源管理的各個環節，從招聘、面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工待遇、員工離職，都有相關的勞動法律法規，企業任何不符合法律規定的行為都可能給企業帶來勞動爭議，並可能給企業帶來不利影響。
(七)企業涉及訴訟和仲裁的法律風險。
如果企業壹定要參與訴訟，就要從程序和實體上了解相關司法程序的知識，掌握必要的訴訟或仲裁處理技巧，確保不被對手誤導或局限於訴訟。只有這樣，才能更加自信地面對法律事件，避免企業因為不熟悉基本的法律常識和訴訟或仲裁規則而遭受不必要的損失。
(8)其他法律風險。
企業在生產經營過程中，還可能因為自身的不規範行為和外部行為，面臨工商、稅務、環保等行政管控風險和侵權糾紛等各種法律風險。
四、企業法律風險防控的主要途徑
企業必須有效防範法律風險，才能在激烈的市場競爭中發展並獲得競爭優勢。企業以盈利為目的，任何收益必然伴隨著風險。風險的存在並不可怕。可怕的是缺乏風險防控的法律意識。企業法律風險可分為外部環境法律風險和內部法律風險。至於外部環境法律風險，由於造成這些風險的因素超出了企業的控制範圍，因此不可能從根本上消除這些風險。而對於企業內部法律風險來說，觸發因素在企業自身掌控之中，成為企業法律風險防範的重點。企業應做好以下工作，防範和控制法律風險:
(1)強化企業經營者的法律風險意識，培養員工的法律觀念。
企業管理者的法律風險意識是防範和控制企業法律風險的關鍵。目前，大多數中小企業的經營決策都是由經營者直接控制的。如果企業經營者法律風險意識淡薄，在決策時往往忽視或輕視法律風險的存在，更註重速度和效率。其結果不僅達不到決策的預期目標，還會造成不必要的損失，甚至給企業的生產經營帶來嚴重危害。企業經營決策做出後，員工是執行者，他們的執行力直接影響企業的生產經營。因此，有必要培養員工的法律觀念。從業人員的法律風險隨著工作崗位的不同而不同，需要培養不同的法律風險意識。只有企業經營者和全體員工都意識到法律風險，企業才能在生產經營活動中減少或避免法律風險。
(2)建立重大經營活動法律審查機制。
中小企業的重大經營活動，如合資項目、投資項目和企業的對外擔保活動等，應通過法定程序進行審查，如股東會、董事會和經理辦公會議等，以防範和降低企業經營或決策的風險。企業法律顧問應全面參與企業經營管理活動，提供優質高效的法律服務，有效把關依法辦事。首先，要完善采購和銷售機制，防範和降低經營風險。法律顧問要全程參與，審核合同等法律文件和程序的合法性和規範性，簽署法律意見書，承擔法律責任，降低材料成本和項目風險。對各種支出行為進行嚴格的審計和法律審查，杜絕違規支出；對重大建設項目，委托律師事務所、會計師事務所等社會中介機構進行審計，提高透明度，防止暗箱操作，規範投資行為，提高投資效率。
(三)加強企業合同管理，防範合同陷阱和風險。
法律風險防範涉及企業經營管理和戰略發展的方方面面，其中合同是企業經營行為中最基本的法律文本，加強合同管理是防範企業法律風險的基礎性工作。加強合同管理最重要的問題是改革應收賬款管理，按照整個信用管理模式的基本流程和原則建立信用風險管理體系，從根本上改變銷售和經營決策嚴重失控的局面，在企業內部形成科學的約束機制。這種約束機制的主要特點是把合同從訂立到履行作為壹個動態過程來管理，壹般包括談判、簽約、擔保、審批、履行和結算。對這六個環節要制定規章制度，定期考核，隨時抽查，有問題要盡快通報。在合同訂立過程中，嚴格執行“會簽”和“會審”制度。合同訂立後，應評估其合理性、合法性、履約率、合同臺賬和合同檔案的建立情況。合同履行過程中要隨時抽查，避免秋後算賬，盡早解決問題。應收賬款催收力度不夠的壹個很重要的原因是合同制度、臺賬、檔案不健全。財務部不知道業務部門簽了多少合同，也不知道合同變更。因此，要加強企業內部業務部門、財務部門、合同管理部門之間的協調與溝通。實行全流程信用風險控制，即對企業經營全過程和每壹個關鍵業務環節進行全面風險控制，包括以客戶信用調查評估為核心的事前控制、以交易決策信用審查為核心的事中控制、以應收賬款催收專業監控為核心的事後控制。
(四)正確應用合同擔保制度，防範和規避合同項目風險。
合同擔保制度對於保障交易安全、維護合同權益具有重要意義。中小企業在經濟擔保活動中，應嚴格遵守合同法和擔保法的規定，設定符合規範的擔保內容和程序，真正用好合同擔保制度，降低合同風險。壹方面，中小企業要求其他企業提供擔保時，應當審查對方的擔保資格和用於擔保的財產權利，並在合同中明確擔保責任條款。壹旦交易對手違約，可以依法追究擔保責任，實現擔保合同權利。另壹方面，中小企業作為擔保人或者為其他企業提供擔保的，應當依法審慎設定，必要時可以要求被擔保人提供反擔保，降低合同擔保風險，保障經營安全。此外，還要用好自己的合同權利，如先訴權、同時抗辯權、不安抗辯權、起訴權、起訴權等，維護自己的利益，實現合同的目的。
(五)重視合同證據工作，做好合同公證和見證工作。
由於缺乏證據意識，壹些中小企業陷入“證據不合理”的尷尬境地，遭受經濟糾紛，造成壹些不應有的經濟損失。法律講究證據，因此，中小企業要重視經濟合同文本和憑證的收集、整理和歸檔，做到未雨綢繆，防患於未然。壹旦涉及經濟糾紛，要及時調查經濟往來記錄，查閱原始卷宗，收集保存相關證據，提高勝訴幾率。同時，要充分認識合同公證和見證的重要作用，依法對大額合同和重要合同進行公證和見證，確保經濟活動的合法性。
(6)完善勞動人事制度。
隨著勞動法律制度的不斷完善，勞動者法律意識的提高，人才流動的增加，對企業勞動制度的要求越來越高。目前中小企業普遍存在的問題是:企業不與員工簽訂勞動合同或勞動合同不規範；未依照法定程序解除勞動合同的；不為員工繳納社會保險費；沒有建立保密制度。個別企業不與員工簽訂勞動合同，是因為認為簽訂勞動合同對企業是壹種約束。其實企業應該意識到，簽訂勞動合同也是對企業的保護。只要雇傭事實存在，不簽訂勞動合同也存在事實勞動關系。如果有勞動爭議，還是會按照勞動法處理。然而，在沒有勞動合同的情況下，企業失去了通過簽訂勞動合同來保護自身利益和對勞動者規定義務的機會，在處理此類糾紛時往往處於被動局面。
(7)加強企業內部監督和考核。
與企業生產經營密切相關的企業內部監督考核，也是建立企業法律風險防範機制的關鍵環節。只有加強企業內部監管和考核，有效地進行事前防範、事中控制和事後監督，才能有效防範企業的法律風險。
(八)建立其他法律事務管理制度。
中小企業應當在法律顧問的幫助下，建立健全知識產權管理、索賠訴訟管理、勞動關系法律事務管理、環境保護、個人健康安全法律事務管理等制度。，理順流程，防範企業系統風險。在生產經營過程中，還要及時發現和掌握可能存在的工商、稅務、安全、各類監管等執法風險；同時，在工商年檢、各類資質辦理、分公司子公司註銷登記等事項上。，應當聘請法律顧問提供必要的指導和協調。
在法制日益完善的今天，中小企業應該認識到:對於任何壹個現代企業來說，法律風險在經營中是客觀存在的；企業要有足夠的法律風險意識，在經營中保持清醒的頭腦，采取必要的措施防控企業法律風險。
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