供應商管理運作
申請操作
采購操作
導入操作
驗收操作
接受差運算
應付賬款操作
預付款操作
支付操作
保險經營
采購和付款周期內控要點(1)編制需求計劃和采購計劃。
采購業務從計劃(或預算)開始，包括需求計劃和采購計劃。在企業實踐中，需求部門壹般根據生產經營的需要向采購部門提出物資需求計劃。采購部根據需求計劃對現有庫存物資進行分類平衡後，統籌安排采購計劃，按規定的許可權限和程序審批後實施。這壹環節的主要風險是:需求或采購計劃不合理，不按實際需求安排采購或任意超計劃采購，甚至與企業生產經營計劃不協調。
主要控制措施:壹是生產、經營、項目建設等部門要根據實際需求準確及時地編制需求計劃。需求部門提出需求計劃時，不能指定或變相指定供應商。獨家代理、專有產品、專利等特殊產品應提供相應的獨家、專有資料，經專業技術部門討論後，由具有相應審批權限的部門或人員審批。第二，采購計劃是企業年度生產經營計劃的壹部分。企業在制定年度生產經營計劃過程中，應根據發展目標的實際需要和庫存、在途情況，科學安排采購計劃，防止采購過高或過低。第三，采購計劃應納入采購預算管理，經相關負責人批準後，作為企業的硬性指令嚴格執行。
(2)請購單
請購單是指企業生產經營部門根據采購計劃和實際需要提出的采購申請。這壹環節的主要風險是:采購申請制度缺失、審批不當或超越授權審批，可能導致采購物資過多或過少，影響企業正常生產經營。
主要控制措施:壹是建立采購申請制度，根據采購的物資或接受的服務種類確定歸口管理部門，授予相應的采購權，明確相關部門或人員的責任權限和相應的采購申請程序。企業可以根據實際需要設立專門的請購部門，對需求部門提出的采購需求進行審核，分類匯總，統籌安排企業的采購計劃。二是有采購權的部門要嚴格按照預算執行進度辦理采購申請手續，根據市場變化合理提出采購申請。對於超預算、預算外采購項目，應先執行預算調整程序，經具有相應審批權限的部門或人員批準後，再辦理采購申請手續。第三，具有相應審批權限的部門或人員在審批采購申請時，應重點關註采購申請的內容是否準確、完整，是否滿足生產經營的需要，是否符合采購計劃，是否在采購預算範圍內。對不符合要求的采購申請，要求請購部門調整請購內容或不予批準。
(3)選擇供應商
選擇供應商，即確定采購渠道。是企業采購業務流程中非常重要的壹個環節。這個環節的主要風險是供應商選擇不當可能導致采購的商品質優價廉，甚至欺詐。
主要控制措施:壹是建立科學的供應商評價和準入制度，審查供應商資質和信譽的真實性和合法性，確定合格供應商名單，完善企業統壹的供應商網絡。新供應商的市場準入、供應商新的服務關系、供應商材料目錄的調整，必須由采購部門根據需要提出申請，按規定的許可權限和程序審核批準後納入供應商網絡。企業可以委托具有相應資質的中介機構對供應商進行信用調查。二是采購部門要按照公平、公正、競爭的原則選擇最佳供應商，在有效防範欺詐風險的基礎上與供應商簽訂質量保證協議。第三，建立供應商管理信息系統和供應商淘汰制度，對供應商提供的物資或服務的質量、價格、交貨期、供應條件、信譽、經營狀況等進行實時管理、考核和評估，根據考核結果提出淘汰和更換的供應商名單，經審批後對供應商進行合理選擇和調整，並在供應商管理系統中做相應記錄。
(四)確定收購價格
如何以最佳的“效費比”采購到滿足需求的物資，是采購部門永恒的主題。這壹環節的主要風險有:采購定價機制不科學、采購定價方式選擇不當、重要物資價格缺乏跟蹤監控、采購價格不合理、可能造成企業財務損失。
主要控制措施:壹是完善采購定價機制，采取協議采購、招標采購、詢價比較采購、動態招標采購等多種方式，科學合理確定采購價格。對標準化程度高、需求計劃性強、價格相對穩定的物資，通過招標、聯合談判等公開競爭方式簽訂框架協議。二是采購部門要定期研究大宗壹般重要物資的成本構成和市場價格走勢，確定重要物資的采購執行價格或參考價格。建立采購價格數據庫，定期分析重要物資的市場供求情況和價格走勢並合理利用。
(五)簽訂框架協議或采購合同。
框架協議是企業與供應商之間建立長期物資購銷關系的協議。采購合同是指企業與供應商根據采購需求、確定的供應商、采購方式、采購價格等簽訂的具有法律約束力的協議。協議明確規定了雙方的權利、義務和違約責任(企業向供應商支付合同規定的金額和結算方式，供應商按約定的時間、期限、數量、質量、規格向采購方交付物資)。該環節的主要風險是:框架協議簽署不當可能導致物資采購不暢；擅自訂立采購合同，合同對方主體資格和履約能力不符合要求，合同內容存在重大遺漏和欺詐，可能導致企業合法權益受到侵害。
主要控制措施:壹是對簽訂框架協議的供應商的主體資格和信用狀況進行風險評估；框架協議的簽署應引入競爭制度，以確保供應商有履約能力。二、根據確定的供應商、采購方式、采購價格等。，擬定采購合同，準確描述合同條款，明確雙方的權利、義務和違約責任，根據規定的許可權簽訂采購合同。對影響重大、涉及專業技術高或法律關系復雜的合同，應組織法律、技術、會計等專業人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。三是統壹規定重要物資驗收數量與合同數量的允許差額。
(6)管理供應流程
對供應過程進行管理，主要是指建立嚴格的采購合同跟蹤制度，科學評估供應商的供應情況，根據合理選擇的運輸工具和運輸方式辦理運輸、保險等事宜，實時掌握物資采購供應過程的情況。這壹環節的主要風險是:缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運輸方式選擇不合理，忽視運輸過程中的保險風險，可能導致采購物資丟失或無法保證供應。
主要控制措施:壹是根據采購合同確定的主要條款跟蹤合同的履行情況，對可能影響生產或項目進度的異常情況出具書面報告並及時提出解決方案，采取必要措施保證所需物資的及時供應。第二，建立並實施合同履行過程中重要材料的檢驗、抽查和監造制度。對需要監督的物資，選擇監督人，簽訂監督合同，落實監督人，審核確認監督大綱，審批監督報告，及時通知技術部。第三，根據生產建設進度和采購材料的特點等因素，選擇合理的運輸手段和方式，辦理運輸、保險等事宜。第四，實行采購全過程登記制度或信息化管理，保證采購過程的可追溯性。
(7)驗收。
驗收是指企業對采購的物資和服務進行檢查和驗收，以確保其符合合同的有關規定或產品質量要求。該環節的主要風險是:驗收標準不明確，驗收程序不規範，對驗收中存在的異常情況不處理，可能導致賬實不符，造成采購物資損失。
主要控制措施:壹是制定明確的采購驗收標準，根據物資特點確定必須檢驗的物資目錄，規定此類物資必須出具質檢報告後才能入庫。二是檢驗機構或人員應根據采購合同和質檢部門出具的質量檢驗證明，註意采購合同、發票等原始憑證與采購物資的數量、質量、規格、型號的壹致性。對合格的物資，填寫入庫憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實物賬，及時將入庫憑證移交會計部門。物資入庫前，采購部門應檢查質量保證書、商檢證書或合格證等證明文件。當驗收涉及技術性強、大宗、新型、特殊材料時，還應進行專業檢測，必要時可委托有檢驗資質的機構或聘請外部專家協助驗收。第三，對於驗收過程中發現的異常情況，如無采購合同或超出采購合同金額較大的物資，超出采購預算采購的物資，損壞的物資等。，受理機構或人員應立即向企業有權管理的有關機構報告，有關機構應查明原因，及時處理。對於不合格的物資，采購部根據檢驗結果處理讓步接收、退貨、索賠等事宜。如果延遲交貨造成生產和施工損失，采購部門應根據合同要求賠償。
(8)付款
付款是指企業對采購預算、合同、相關單據憑證、審批手續等進行審核後，按照采購合同的規定及時向供應商付款的過程。該環節的主要風險是:付款審核不嚴、付款方式不當、付款金額控制不嚴，可能導致資金流失或企業信用受損。
主要控制措施:企業應加強采購付款管理，完善付款流程，明確付款審核人員的職責權限，嚴格審核采購預算、合同、相關文件和憑證、審批程序等相關內容，審核無誤後，合理選擇付款方式，按合同規定及時辦理付款。應註意以下幾個方面:壹是嚴格審查購貨發票等票據的真實性、合法性、有效性，判斷是否應支付購貨款。比如檢查發票填寫的內容是否與發票種類壹致，發票上加蓋的印章是否與票據種類壹致。企業要重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，發現異常情況拒絕向供應商付款，避免資金損失和信用損害。二是根據國家關於支付結算的有關規定和企業生產經營實際，合理選擇支付方式，嚴格遵循合同規定，防範支付方式不當帶來的法律風險，確保資金安全。除了少於轉賬起始金額的購買可以支付現金外，購買價格應通過銀行轉賬。第三，加強預付款項和保證金的管理，涉及大額或長期預付款項的，應定期跟蹤核實，綜合分析預付款項的期限、占用資金的合理性、不可收回的風險等。如發現可疑預付款，應及時采取措施盡快收回。
(9)會計控制
會計控制主要是指采購業務會計系統的控制。該環節的主要風險是:缺乏對采購會計制度的有效控制，未能全面真實地記錄和反映企業采購各環節的現金流量和實際物流情況，相關會計記錄與相關采購記錄和倉儲記錄不壹致，可能導致不能如實反映企業采購業務，造成采購物資和資金的損失。
主要控制措施:壹是企業要加強對采購、驗收、付款業務的會計系統控制，詳細記錄供應商信息、采購申請、采購合同、采購通知、驗收證明、入庫憑證、退貨、商業票據、付款等情況，做好采購業務各個環節的記錄，確保會計記錄、采購記錄、入庫記錄壹致。二、指定專人通過信函、憑證等方式定期向供應商發送對賬函，核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項。對供方提出的異議應及時查明原因，報主管管理部門或人員批準，並進行相應調整。
控制環境主要包括什麽？控制環境包括:職業道德、員工能力、管理理念和風格、組織結構、權責分配、人力資源政策和措施、董事會和審計委員會、反舞弊。所謂控制環境，是指影響特定政策、程序及其效率的建立、強化或弱化的各種因素，主要指重大影響因素。控制環境的好壞直接影響企業內部控制的實施和執行，影響企業經營目標和總體戰略目標的實現。
控制環境決定企業的基調，影響員工的控制意識。它是其他元素的基礎，提供了基本的規則和框架。控制環境的因素包括:員工的誠信、道德和能力；管理理念和管理風格；管理層授權和職責分工、人員組織和發展模式；以及董事會的關註和指導。
影響控制環境的因素有很多。壹個合理的組織主要包括股東大會、董事會、管理團隊和監事會。股東會將從資產所有者的角度進行重大決策，監督經營者的經營，有效防止資產流失。同時，所有權和經營權的分離有利於管理人員的選拔和自主經營；董事會與管理機構的分離有利於企業的科學管理和經營。董事會是公司內部控制體系的核心。
目前，我國許多公司在形式上建立了董事會和監事會，但在實際工作中仍存在許多誤區，董事會的監督作用被嚴重削弱，缺乏必要的常設機構。要改變這種現象，首先要強化董事會在公司治理結構中的主導地位；其次，實施獨立董事制度。通過將董事會內部組織適當外部化，引入外部獨立董事，有望對內部人形成壹定的監督制約力，最大限度地維護全體股東的權益；再者，要明確董事會內部的分工，成立專門委員會，加強內部管理控制。
管理者的職業素質在企業管理中起著絕對重要的作用。不同的職業素質對企業發展有不同的影響。同時，管理者的品行和管理理念也很重要。因為企業制定的任何制度都不可能超越設置這些制度的人，企業內部控制的有效性也不可能超越創造、管理和監督制度的人的倫理和價值觀。
目前國內很多管理者價值觀不高，不能以身作則，帶頭嚴格遵守內控制度，濫用職權。因此，應盡快提高企業管理者尤其是國有企業管理者的素質。在新經濟條件下，企業內部控制應關註員工的價值。面對開放的經濟環境，員工的高質量和高流動性是壹種正常現象，這是壹個高效市場的必要因素。面對這種情況，企業應該從市場戰略的角度來衡量自己的價值，而內部控制的功能之壹就是提高員工的創新積極性。
采購和付款的內部控制需要哪些配套的物資采購業務流程和管理制度(試行)
壹般規則
第壹條為適應公司快速發展的需要，加強公司物資采購和付款的內部控制，財務部在總經理李的領導下，在項目部和采購部的配合下，特制定本制度。
第二條對外采購業務內部控制制度的基本要求是將不相容的采購和付款職責分離，包括:
(a)付款審批人和付款執行人不能同時處理尋找供應商和談判價格的業務；
(二)采購合同的談判人員、訂立人員和采購人員不能由壹人同時擔任；
(3)貨物采購人不能同時負責貨物的驗收和記賬。
第三條采購部門的劃分
(1)生產用原材料的采購:由采購部負責采購。
(2)日常辦公用品的采購:由行政部或其指定部門或人員負責。
(3)對於重要物資的采購，必要時由總經理指定專人或指定部門負責采購操作。
第4條采購方法
壹般來說，選擇以下最優惠的購買方式之壹:
(1)集中計劃采購:所有同性材料必須集中計劃采購。采購前應通知請購部門按計劃申請采購，采購部集中辦理采購。
(2)長期報價采購:對於使用頻率高、用量大的物資，采購部門應提前選定供應商，協商長期供貨價格，經批準後根據需要通知請購部門申請采購。
(3)未經公司主管領導書面同意，不得擅自變更或更換現有原輔材料供應商；如果有更合適的供應商，需要更換原供應商，采購部必須提交變更供應商的書面聲明，獲得書面批準後方可變更。
(4)詢價、談判完成後，需公司主管領導書面同意方可定價，否則公司不予認可價格(特殊情況需電話征得總經理同意)；責任人應對由此產生的後果承擔全部責任。
(5)采購合同的簽訂應由公司指定或授權，否則視為無效。
第五條詢價、比價和談判
(a)經辦人員在深入調查分析後，整理廠家報價資料，通過電話或其他聯系方式與供應商談判。
(2)最低采購量超過請購單的，采購經辦人員協商後在請購單上註明，經主管簽字後上報。
(三)采購經辦人員在收到《采購申請單》後，應根據所采購物資使用時間的先後順序，選擇三家以上供應商對產品進行書面價格比較，並參考市場情況、以往采購記錄或廠家提供的資料，分析後進行價格談判，議價結果應書面報告主管領導。
(4)采購部接到請購部門(項目部、行政部)電話聯系的緊急采購情況時，主管應立即指定經辦人員先詢價、議價，接到請購單後，按壹般采購程序優先辦理。
具體應用細則
第六條采購報銷流程圖
......
第七條請購單和采購
(1)使用部門根據本部門實際物資需求填寫請購單(即請購單第壹聯)，明確所采購物資的名稱、規格、質量執行標準、數量、價格、使用日期，並提交采購部審核。請購單應由部門經理簽字。
(2)采購部收到使用部門提交的請購單，經審核後確需采購的，由采購部經理簽字，再由總經理下達指令。采購經辦人員在收到審核通過的“采購申請單”(即采購單第二聯)後，按照上述總原則進行操作，貨比三家，選擇合適的供應商，通過電話或傳真確定交貨(到貨)日期。
(3)采購訂單壹式四聯，第壹聯為使用部門提交的請購單，第二聯為采購部使用的請購單，第三聯交財務部(采購員核銷時)，第四聯交庫管員(驗收時)。
第八條驗收和倉儲
(a)采購物資到貨後，采購員應及時組織質監部門和倉庫管理員驗收，方可入庫。在驗收過程中，買方首先將收到的貨物與請購單和發票上的名稱、規格、數量、單價進行比對，然後檢查貨物是否損壞，使用效率是否良好。驗收結束後，驗收部門人員應編制壹式兩份並事先編號的收文單，作為驗收資料的依據。第壹聯由部門保存，第二聯交倉庫保管員。
(2)庫管員根據進貨檢驗報告(主要是入庫單)的結果將合格的貨物入庫，入庫單必須有采購員和庫管員簽字。不合格品由相關買方退回。收據壹式三份，第壹份由部門留存，第二份交給財務部，第三份交給采購員。
第九條支付和會計
(1)預付購買
1.合同約定需預付貨款的，需買方提供購貨申請表、合同復印件及付款通知(註明付款原因、付款金額、對方公司名稱、開戶銀行及賬號)，辦理付款審批手續(付款通知須總經理簽字)後，交公司財務部預付。
2.貨物及發票到貨後，經檢驗合格，並與采購合同、發票、清單核對無誤後，采購員加蓋報銷單據(請購單、收據、采購發票、采購合同)，由財務部審核，總經理簽字，由財務部保管。
(2)現金購買
采購員必須憑總經理簽字的借條向財務部借款。采購回來後，采購員持采購發票到倉庫，由質監部門和庫管員驗收，並開具收據(收據上必須註明供應商名稱、貨物名稱、數量、單價、金額、用途簽名)。收貨單據必須由采購員和保管員簽字。采購員將報銷單據(采購申請表、收據、采購發票、采購合同)貼好，經財務部審核、總經理簽字後，辦理報銷手續。
(3)後付款采購
采購員粘貼報銷單據(采購申請表、收據、采購發票、采購合同)，經財務部審核後，由總經理簽字。當供應商需要結算貨款時，財務部會匯款。
(4)貨物未到達發票、檢驗合格並與采購合同核對後，如供應商提出要求並經總經理批準，可使用付款通知單支付不超過貨物總價值80%的貨款，余款可在發票到達後支付；發票到了，貨沒到，不允許支付貨款。采購業務完成後，財務部門要督促采購員及時結清采購余額，不留“尾巴”。
(5)材料采購只有取得發票才能報銷。如無特殊情況，發票應為增值稅專用發票。
以上僅供參考！
焊接質量控制體系的控制環節和主要控制點有哪些？1，焊工的工作技能，職業習慣，質量意識。
壹個好的焊工，首先要有好的業務技能。在這壹點上，無論國家，焊工本人和用人單位都非常重視。鍋爐、壓力容器受壓元件焊接時，相關標準明確規定了焊工的技能和焊接範圍。壹個好的焊工壹般都有壹個好的職業習慣:焊前準備好，從心態、設備調試、工件準備到焊材準備等。；專心焊接過程，不受外界因素幹擾；焊後檢查做得很好，對工件進行了仔細檢查。如果妳覺得滿意，可以轉到下壹道工序。壹個好的職業習慣壹旦形成，將會受益終生，做其他事情也會有壹些我自己都沒有意識到的好處。好的焊工，質量意識強，也很敬業，熱愛本職工作。他真的能做壹份工作，愛壹份工作，鉆壹份工作，能把自己加工的產品質量和個人榮譽結合起來。他認為‘焊就是人品’，做不好是壹種恥辱。所以企業對焊工的培訓教育不僅僅局限於技能培訓，還需要在養成良好習慣，增強榮譽感上下功夫。
2.焊接設備的效率。
在降低員工勞動強度、提高生產效率的客觀形勢下，選擇綜合性能指標較好的專用設備至關重要。國內外很多焊接設備廠家都是專門做專機的，都做了品牌。同樣，選擇器件的原則也是專用於專機，器件效率指標優秀。這樣才能保證焊接質量的穩定和提高。
3、材料選擇問題
材料選擇，包括母材和焊接材料，是由專業技術人員經過計算、篩選、試驗後選定的。選材原則壹般是:在保證各種技術數據的情況下，材料具有良好的可焊性，易於采購。
4、焊接工藝問題
由於焊接方法有很多種，技術人員在確定焊接工藝時需要充分考慮產品特性、經濟性和機組的工作效率。例如，對於壹般材料的輕鋼結構的制造，由於焊工大多長而直，對熔深要求不高，尺寸控制嚴格，加工單位沒有足夠的能力矯正產品的變形，對現場管理要求嚴格，所以熔化極二氧化碳氣體保護焊無疑是最佳選擇；壹般材料制作的重型鋼結構的長直焊縫要求熔深大，生產效率高，有足夠的變形矯正能力，所以自動埋弧焊是最好的。很多單位對焊接技術的執行力度不夠，有些員工甚至有‘焊接技術是為了檢驗’的錯誤觀念。特別是很多材料的可焊性很差，需要制定系統的工藝，包括材料加工、焊前預熱、焊材管理、裝配定位、焊接規範報價、層間溫度控制、後加熱緩冷、熱處理等。如果壹個環節出了問題，就會導致廢品的出現，關鍵的產品部件會給單位帶來很大的損失。
5.環境問題
在產品的生產中，對物料的存放環境和產品的生產環境要求較低，有些物料不僅要防風防曬，還要對幹燥和濕度有明確的要求。如《蒸汽鍋爐安全技術監察規程》第72條明確規定，在鍋爐制造過程中，當焊接環境溫度低於0℃時，不采取預熱措施，不得進行焊接。
控制計劃主要包括哪些？妳是售後生產者還是管理者？消費不壹樣，控制內容也不壹樣。此外，如果妳提供獎勵，妳將獲得0分。這個答案對妳來說已經足夠了。
投資圈內部控制主要有哪些環節？如何進行控制測試？
答:投資業務的主要內控環節包括:合理的職責分工制度、健全的資產托管制度、詳細的會計核算制度、嚴格的登記制度和完善的定期盤點制度。
投資業務內部控制測試的主要程序是:了解投資圈內部控制；提取與投資業務相關的會計記錄；審查內部審計員或其他授權人員的定期庫存報告；分析投資業務管理報告；評估投資圈內部控制等。
什麽是內部控制流程圖？
內控不是壹個小模塊，任何業務，任何部分，從戰略到技術、運營，都有內控。。而且控制不壹樣，流程也不壹樣。
我只能告訴妳內控措施。
1.組織控制
2.責任劃分控制
3.商業程序控制
4.授權批準控制
5.規劃和預算控制
6.會計質量控制
7.人員質量控制
8.內部審計控制
控制組件的主要環節有哪些？電氣控制系統中常見的保護環節有過載保護、短路保護、零壓欠壓保護和弱磁保護。1.短路保護當電機繞組或導線的絕緣損壞或線路發生故障時，會引起短路現象，產生短路電流而引起絕緣損壞和產生電器。
電氣控制系統中常用的保護環節有過載保護、短路保護、零壓欠壓保護和弱磁保護。
單位內部控制的基本組織主要包括控制不良環境、會計制度和控制程序()。根據五部委關於內部控制的最新規定，內部控制分為內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個部分。所以，這句話是不正確的。