工程審計年度工作總結前段時間審計了壹個工程項目，審計中發現了很多問題，主要包括工程竣工時間不及時，設備采購未按規定時間到位，設備質量與合同不符，預算變更未經批準，施工材料與合同不符，工程變更依據不充分，工程簽證手續和依據不全等。最嚴重的是有大量的項目簽證。幾個億的項目，項目簽證數超過30% (65438+8億)，個別項目簽證數比原預算多120%。場地說明的原因是施工場地地質復雜，所以增加了很多工程施工。由於工廠壹直處於生產階段，高層只能根據發現的問題采取暫停付款的措施。
在審查中，我們發現工程簽證中的主要問題是隱蔽工程，因為沒有對工程進行監督，即施工現場的監督不到位，大量的工程簽證無法核實。所謂工程簽證，就是雙方就建設項目實施過程中需要調整或補充的事項簽字蓋章的補充證明材料。很多工程項目通過虛假簽證增加工程造價獲取利益，使得竣工結算失去真實性。
總之，在審計項目時，應註意以下問題:
1，註意競價是否合規。建設工程招投標的審計是審計的源頭，只有從源頭上規範，才能有利於公司的施工管理。工程招投標審計的主要內容有:①檢查工程招投標程序是否符合公司規定、合規合法，過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。(2)審查是否存在應招標而未招標的項目，是否為了規避招標或鉆招標方式的空子，采用直接確定或正式招標的方式確定建築安裝單位。(3)審查附屬工程和零星工程是否已招標。(4)審查中標人是否具備相應資質，施工企業是否因資質低或無資質而采取調用或使用其他單位資質投標的情況。
2.註意項目預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算的變更和調整是否經過有權限的領導批準；單項工程的預算編制是否真實、準確，包括工程量的計算是否符合規定的計算規則，是否準確；分項工程預算定額的選擇是否符合規定，是否恰當。
3.註意簽證手續是否齊全。檢查簽證表格是否有業主現場代表、承包商和監理工程師的簽字和蓋章。在簽簽證的過程中，有很多形式，比如模仿筆跡、變相抄襲、他人代筆等。重點檢查簽證是否有雙方蓋章，印章是否偽造，復印件是否與原件壹致。
4.註意數量的'是否壹致。在審核工程量時，要特別註意工程量的簽證，必須在現場逐壹進行計量、計算和核實。特別是裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應是審計的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不是很規範，而且現場勘察比較困難。破壞性審計不能多。
5、註意設備價格、質量檢查。在審核設備或材料時，要註意合同價格的合理性，材料和質量是否與合同相符，並將合同設備清單與財務結算發票結合起來。對於項目需要的設備，要看采購合同清單。如果屬於業主直接購買的設備，要註意運雜費和倉儲費的支付，要審查合同內容是否包含安裝費、調試費和配件。
6、註意定額應用的標準。檢查結算價格是否與公司制定的標準兼容，固定單價決定固定分項工程的單價。申請額度分為直接申請和轉換申請。對於直接申請的審核，將審核實際申請定額價格是否符合定額規定的價格，重點審核主要材料、主要機械、人工等價格。，並檢查應用程序配額是高還是低還是多組配額。除了完成直接申請的審核外，還要審核待轉換材料是否按規定進行轉換，轉換方式是否合理正確。
7.註意結算費用的標準。收費是項目預結算時根據企業資質和收費類別確定的收費標準。審核首先要熟悉施工合同和協議，了解資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期、優惠效益等。施工企業的資質，施工合同的條款是否合法；了解建築結構、施工方法、施工條件、選用的機械類型和數量等。最後，要認真研究費用定額和相關文件。明確各項費用的計算條件、適用範圍和計算基數，並結合實際情況進行審核。對於造價政策不同的同壹項目，應按照工程量的劃分分別計算相應的費用，並審查擴大收費基數的問題。比如在審計中，經常發現費用標準被誤用。
XX年工程審計年度工作總結在區委、區政府和市審計局的正確領導下，以“XXXX”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，我局積極學習貫徹新審計法和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監督職能，緊緊圍繞區委、區政府的工作中心，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計方針，突出經濟社會中的熱點、難點、領導關心的問題和群眾關心的問題，在促進依法行政、維護財經秩序、推進廉政建設、優化經濟發展環境服務中發揮積極作用，較好地完成了各項年度任務。
壹、全年主要工作目標完成情況
xx年我局審計項目考核指標為xx(區考核為XX)。
預計65438+2月底前可完成xx個審計項目，包括:X預算執行和決算審計、X財務收支審計、X領導幹部經濟責任審計、X專項資金審計調查、X固定資產投資審計。完成市審計局下達的xxx%年度任務指標和完成區下達的xxx%年度任務指標，同時對柴橋街道楊誌村危房改造進行跟蹤審計。審計金額xxxx萬元，查處違規資金xxxx萬元，違規資金xxx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中，應減少財政撥款xx萬元，退回修復資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況
(壹)進壹步加大審計監督力度。
1，進壹步深化財務審計。
在本級預算執行和鄉鎮決算審計過程中，堅持以真實性、合法性審計為基礎，加強財政資金監管，註重規範財政收支行為，優化財政支出結構，促進財政資金更加合理有效使用，減少損失浪費。今年以來，審計了xx區、開發區財政預算執行和其他財政收支情況，白峰鎮、小崗街道決算，重點審計了預算分配和支出情況，加強了部門預算和財政專項資金的審計監督，全面審計了預算、國庫、社保、農業財政、國有資產等資金，延伸了文體、民政、勞動、衛生、農林等部門明細預算。同時，通過審計發現，部分應上繳國庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”賬戶中存在應賺收入，長期未及時清理賬戶。部門明細預算編制和審核的準確性有待提高，部門預算參差不齊。同時，促進了財政部門進壹步加強資金管理，推動了公共行政管理體制和公共財政制度的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。
2、加大行政事業單位財務收支審計力度，促進行政事業單位財務管理水平的提高。今年對區交通局、區民政局、區郵政局、區糧食總公司的財務收支進行了審計。從審計情況看，發現存在疏於管理的資產；財務管理和賬務處理不規範，往來賬款不及時結算清理，獎金福利不按規定報批，個人所得稅、房租等收入不按規定繳納。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，加強了財務管理，實現了國有資產的保值增值。
3、領導幹部經濟責任審計工作進壹步推進。今年已對xx區領導幹部進行了經濟責任審計，包括xx區局長、xx區局局長、xx區局長和原xx街道主任。審計發現，部分單位財產和資金管理使用不規範，往來賬款不及時結算，應繳納的稅款不按規定繳納，部分單位不按規定實施政府采購。通過審計，促進了財務核算的規範化和相關制度的建立健全，增強了領導幹部的財經法規意識和經濟責任意識，加強了對領導幹部權力的制約和監督，為區委幹部管理、考核和評估服務。
4.加強對專項資金的審計和調查。全年完成X個專項審計調查項目，對城鄉最低生活保障基金、水利建設基金、基礎教育基金、專項住房公積金、新型農村合作醫療基金、農業綜合開發產業化經營項目基金、農村二次改水工程、區福利彩票基金、區臺風災害基金、市財政轉移支付基金等開展了審計調查。基本摸清了上述資金的籌集、管理和使用情況。通過審計調查，揭示專項資金籌集、管理和使用中存在的問題，提出審計意見和建議，以促進被審計單位進壹步完善制度、規範管理、防範風險，確保資金安全運行。同時也為領導機關提供決策依據。
5.政府投資項目竣工決算審計是重點。今年以來，主要開展了區內xx商業廣場建設項目、xx園區汙水泵站及壓力管道工程、xx國道xx至xx段建設項目、沿海中線xx段建設項目的竣工決算審計(該項目目前正在審計實施中，年內完成)。xx區商業廣場建設項目和xx國道xx至xx段、沿海中線xx段建設項目是我區政府投資基礎設施的重點項目。審計中，做好跟蹤，充分揭示了工程招投標、施工現場監理簽證、工程量計量的弊端，嚴肅查處了高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，嚴查了施工現場工程量簽證的真實性。同時，在xx商業廣場項目審計中，積極配合區紀檢監察部門查處物資采購過程中的商業賄賂行為，為國家挽回了大量金錢損失，促進了反腐倡廉工作，有效維護了建築市場秩序。審計人員還撰寫了“基建過程中簽證表格的管理和監督亟待加強”、“當前制約基建投資審計效率提高的問題應引起重視”等信息，受到區委、區政府領導的高度重視，分別刊登在我區《呈文》、《重要事項摘編》、《區委專題報道》、《xx之窗》上。
(2)加強內部審計工作。在總結去年內審工作的基礎上，制定了xx年內審工作計劃，成立了XX區內審分會，召開了內審工作會議，交流內審經驗。分公司領導可以深入了解情況，加強指導，建立內審考核制度。根據市內審協會的會議精神，做好了交流學習。結合我區內部審計工作實際，全年分兩批15人次組織內部審計人員開展業務跟蹤培訓和崗位培訓。通過培訓，內部審計人員的專業水平和工作能力得到了進壹步提高。審計檔案鑒定制度的建立，使基層內部審計工作有序開展，進壹步發揮了內部審計職能作用，促進了行政事業單位和鄉鎮的財務管理。
(3)加強審計宣傳。認真學習貫徹修改後的審計法，明確修改後的審計法的目的、意義和主要內容。積極開展新審計法的宣傳和實施。5月，在xx新區時報、xx電視臺回答記者提問，在大街小巷懸掛審計法宣傳畫，在電視上宣傳審計法，認真開展審計法知識有獎競賽，向社會廣泛發放審計知識競賽書xxx冊，審計法小冊子xxx冊。註重審計信息的應用，全年采寫各類信息xx條，其中:審計信息93條(錄用59條，其中浙江審計廳錄用1條，市政府信息錄用1條，市審計局xx審計信息錄用2條，區政府xx摘錄錄用5條， 十、審計結果得到進壹步利用，為領導決算提供了依據，使社會上更多的人關心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設進壹步加強。
壹是認真組織幹部職工學習黨的路線、方針、政策和國家法律法規，組織黨員學習黨章和“兩個條例”，加強對審計人員的培訓。年內，* * * xx人參加了上級審計機關的各類培訓，率先開展了以人為本的“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關”活動，樹立和強化了“創新意識、發展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結對幫扶”和“慈善壹日捐”工作。
二是相關規章制度進壹步完善。今年制定完善了《xx區審計局xx年目標管理考核暫行辦法》、《xx區審計局xx年目標工作考核辦法》、《XX區審計局財務管理制度》、《XX市XX區(開發區)審計結果公告辦法(試行)》、《審計機關審計項目質量控制辦法實施意見》、《審計局六項制》、《審計局保密管理規定》等。
三是加強廉政建設，維護審計機關良好形象。認真組織全體人員學習黨風廉政建設的有關規定和《審計》的《紀律》，制定了《xx市黨風廉政建設工作與責任》、《XX市普法教育依法治理實施意見》、《XX區審計局行政執法責任制實施方案》等，，並專門邀請區紀委的同誌給全局審計人員上了壹堂黨風廉政建設案例教育課。局領導不定期分析研究廉政建設形勢，責任到人，認真抓好落實。同時，還組織審計人員家屬參加了“廉政寄語”活動，7名同誌的家屬發來了“廉政寄語”。通過學習教育和相關活動，審計人員依法行政、遵紀守法、廉潔從政的意識進壹步增強。在審計工作中，xxx元禮券被婉拒退回，拒賄卻兌現的情況時有發生，維護了審計機關清正廉潔、廉潔奉公的形象。
三。存在的困難和問題
壹是審計權力與審計任務的矛盾比較突出，特別是在基本建設投資項目審計和領導幹部經濟責任審計方面。二是審計決定執行情況與審計意見執行情況仍有壹定差距，部分基建審計信息提供滯後。在審計回訪中，少數被審計單位沒有真正落實審計決定和意見。審計結果公開、計算機審計和效益審計的力度不夠大。三是內部審計工作需要進壹步加強和規範，個別內部審計單位領導對內部審計工作重視不夠。
以上困難和問題需要我們在今後的工作中加以克服和解決，也希望領導和有關部門予以關註和支持。