財務管理的目標是實現企業利益最大化，保證財產安全和持續經營，增強市場競爭力。做好財務收支、計劃、核算、控制、分析和考核，依法合理籌集資金，有效利用企業資產，提高經濟效益。
財務管理的基本原則是:嚴格執行國家有關財經法規和財經紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，維護企業合法權益，以企業會計準則為核算基礎，如實反映單位財務狀況和經營成果。
財務管理的實施策略是:以提高經濟效益為目標，以資金管理為中心，以預算管理為手段，以成本管理和內控制度為重點，確保公司資產的安全、真實、完整，最終實現公司利潤的最大化。
財務審批制度
金融業務審批規定
第壹條:公司應根據貨幣資金收付的金額、頻率和重要性，由不同層次的人或機構進行管理和控制。
第二條公司應建立嚴格的貨幣資金業務授權審批制度，明確貨幣資金業務審批人的審批方式、權限、程序、責任及相關控制措施，審批人應根據授權進行審批。
第三條:財務業務的審批權限由公司董事長負責。
第四條授權審批制的形式是公司董事長分級授權，權責統壹。
第五條:公司實行董事長領導下的項目經理負責制。
第六條:所有報銷業務都應建立內部控制制度，實行管理者、接受者和批準者分離。
第七條審批權限分為:審批、審核、批準。後壹項有權否定前壹項。
審核:指管理部門和主管領導對事項合理性的初步意見；
審批:指相關領導參考審核意見後的審批；
審批:指財務主管根據財務管理制度，對已批準的付款進行文件和數量的審批和備案。
批準:指董事長的批準。
資金管理規定
第壹章壹般原則
第壹條:公司資金實行集中統壹管理。
第二條:公司項目資金不得擅自出借，項目資金不得挪作他用。
第三條:公司各項目部在使用資金時應收取合法有效的票據，因無法收取合法有效票據而產生的壹切稅費由項目部自行承擔。
第二章公司資金管理
資本預算管理
1.項目部成立後，編制資金計劃，根據成本計劃編制現金預算。
2.根據工程進度和合同約定，按時向甲方收取工程款。
3.根據付款情況，項目部編制資金使用計劃。經相關負責人批準後實施。
4.項目部的資金原則上由公司安排使用。
批準資金使用的許可
1以下零星材料。3000元由項目部生產經理審核，項目經理批準，公司生產副經理批準後發放。
2.3000元以上的材料逐級上報總經理審核，董事長批準付款。
罰款條款
下列行為屬於嚴重違反基金管理的行為，公司應重點查處、追究責任並處以罰款:
1.未經董事長授權，或超越授權權限和授權期限，簽署保函、擔保合同文件，或簽署墊資意向；擅自借入和挪用公司資金；逃避公司管理。
2.項目部私自集資支持項目，不符合公司關於資金集中統壹管理的規定。
3.因重要資金管理資料丟失或泄露，致使公司利益受到嚴重損害。
4.把應該存放在公司的資金轉移到其他地方。
5、與掛靠單位串通，虛列、虛報支出騙取資金。
6.未經公司批準的債務或與材料或服務的交換。
7.公司認可的其他行為。
采購管理系統
通則
第壹條:為加強項目部及應付賬款的管理，規範付款行為，防止應付賬款管理中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》及國家相關法律法規，結合公司對付款的管理要求，制定適合本單位業務特點的管理規定。
第二條:項目經理負責采購和應付賬款的管理，負責內部控制的建立和有效實施，負責各項支付業務的真實性和合法性。
第二章外部采購應付款管理
第三條項目部應建立采購和付款業務崗位責任制，明確相關崗位的職責和權限，確保采購和付款人員分離、制約和監督的管理制度。項目經理應根據具體情況，對辦理采購和付款業務的人員進行階段性檢查。
第四條:項目部成立後，應將項目經理、材料采購、倉庫保管員、材料會計等人員的姓名報公司財務備案，並保留簽字樣本。
第五條:項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃，並報財務部審批。
第六條:項目部負責建立建築材料、設備、工具價格目錄數據庫，每季度末發布最新價格信息。項目部根據價格信息建立采購價格咨詢比價制度，在保證質量的前提下以較低的價格采購。公司財務部審核各項目部大宗材料的采購價格。如采購價格異常，公司財務部有權拒絕支付貨款，並上報總經理調查處理。
第七條:主要材料和分包項目的大宗采購原則上應進行招標。中標供應商應與公司簽訂合同，並提交公司財務備案後生效。
第八條:物資采購過程中，采購員根據批準的物資采購計劃進行采購時，具體采購單位和采購價格由項目經理批準。
第九條:材料入庫、出庫手續齊全。如果材料直接到施工現場，庫管員也要如實登記材料臺帳。
第十條:材料已驗收入庫，但發票單據未到的，項目部將在月底與供應商核對，按暫估價入庫。下個月必須根據發票憑證進行調整。估價以貨物驗收為依據，不允許弄虛作假。
第十壹條:償還欠款獲得的發票單位名稱必須與過賬時的供應商名稱壹致，否則不予支付。特殊情況需要和供應商簽訂補充協議，並在財務部備案後才能付款。償還外債時，要在債務憑證上逐筆登記，清算賬目時收回外債憑證。供應商以個人名義簽訂合同的，必須由個人在發票正面簽字確認。
項目及分公司賒購材料的，也應執行本制度的規定，並納入月度采購計劃和審批，數量必須嚴格控制，並報公司備案。
第十二條:項目部應定期簽訂材料預付款合同，材料會計應建立預付款賬戶，預付款應及時結清。
第十三條:項目部按計劃采購材料，材料損耗時發生材料進場成本，計劃外采購時補充計劃。
第十四條:項目部應加強應付賬款管理，要求專人負責建立外債檔案(包括合同、協議、結算票據、收款收據、外債憑證、付款登記簿等相關原始憑證)，做好外債明細賬，定期分析應付賬款，做好還款工作，避免訴訟案件。
第十五條項目完成後，進行審計，出具審計報告，向總行財務部移交項目財務檔案。
第十六條:項目部以外的債務漏收應付賬款，由當事人和項目經理承擔經濟責任。
第十七條:項目經理和項目經理對任何發現應付賬款虛假掛賬的項目部承擔法律責任。
第十八條:凡在材料采購過程中謀取私利，擡高材料價格，損害公司利益的，壹經發現，追究法律責任，對責任人按造成的經濟損失處以兩倍以上罰款，給公司造成重大損失的。
項目部成本管理
壹般規則
施工項目部的成本管理主要包括成本預測、成本實施、成本分析和成本考核。這四個環節是保障和相互促進的條件，構成了施工項目的成本管理。
建設項目成本管理的原則
第壹條:項目部成本控制的原則是以最少的投入獲得最大的產出，充分利用科學的管理手段，合理配置資源，提高經濟效益。
第二條:項目部成本的過程控制包括施工組織設計、勞動組織、材料供應、工程施工等。只有在項目實施的各個階段和環節中發現並解決問題，才能落實施工準備，有效實現控制目的。
第三條:實施目標成本管控時，應根據成本計劃的內容實施，可由各部門(人)在工作職責範圍內逐項辦理。但成本差異較大的事項(如工資、獎金、辦公費、差旅費等)和單個目標成本超計劃使用，必須按規定程序由專人審批，調整成本計劃。
第四條:建立成本控制組織體系，專人負責，分級、分項控制，以財務部門為中心，協調處理與相關部門的關系，統壹核算口徑和程序，及時反饋和分析存在的問題。
建設項目成本管理的範疇
第壹條:項目管理成本的主體:成本的主體應包括生產經營活動中各個層次、各個環節對發生的成本負責的管理者，包括:(1)項目決策層；(2)工程技術人員；(3)工程施工人員；(4)責任管理部門(如設備、測試和財務策劃師等。).
第二條:成本管理的對象和內容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如(成本預測、施工組織準備、過程控制、竣工驗收等。)，並以項目職能部門和作業隊為控制對象，將責任成本進行分解，層層落實，明確責任，從而進行相應的控制和考核。了解各單項工程的成本，編制工程預算，計算其人工、材料、機器的數量和單價作為控制標準。
第三條:項目管理費用的分類
1.材料成本管理。材料費是指在施工過程中直接發生並對施工實體有貢獻的材料，包括主要材料、預制構件、施工設備、消耗品等。項目物資部根據施工隊提出的定額接收請購單，並及時將請購單返還給施工隊。請購單的內容應按項目、請購單位和數量、金額填寫。及時登記，根據實際消耗發料單進行材料消耗核算。
2.人工成本管理。人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資和獎金。人工費工資部分按施工人員實際工資支付到成本中，獎金部分全部進入成本。
3.機械費管理。項目部使用的自用施工機械按實際數量計入成本；包括機器設備折舊、修理費、材料及配件費、燃料費等。每月月底根據取得的機械折舊費、修理費、材料及配件費、燃料費、機械隊使用費等數據進行成本核算。外來機械為施工機械，調度員會根據施工隊簽字的清單編制壹份“機械派工單”，轉項目計劃部匯總，最後根據施工隊的使用情況去財務部記賬。
4.其他直接成本管理。其他直接費用包括水電費、安全費用、生產工具使用費、檢驗試驗費、臨時設施費和其他費用。可以直接區分，可以直接計入工程成本，不明確的可以通過分配計入成本。按當月完成的施工產值進行分配，將工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法:編制憑證、記賬、登記賬簿、成本核算、編制報表。
項目施工成本管理的實施
第壹條:設定標準成本。標準成本是公司對項目成本的預測和評價，可以實現目標任務，促進項目進壹步挖掘降低成本的潛力。其本質是計劃管理和計劃成本，是事前控制的體現。標準費用定制的原則是:項目評估小組深入現場，了解當地的建材市場、機械租賃、勞動力供應及市場價格的變化趨勢，當地的地質、交通、能源、電力、氣候，工程的性質和結構，施工工藝和流程，業主單位的工程款到位和結算情況。充分預測影響項目成本的風險因素，從實際出發綜合考慮項目成本(包括質量成本和預防成本)，合理確定目標成本和利潤目標。
第二條:成本管理措施。
1.勞動力成本管理措施:人員配備，精簡機構。管理部根據工程規模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人員數量，減少閑置勞動力，提高勞動效率；積極開展勞動技術創新，改進施工方法。先進的技術手段不僅可以節省人工、材料、機械等成本，還可以節省時間，加快工程進度，提高勞動生產率；合理安排工序，改善勞動組合，形成流水線，實現均衡生產，避免窩工和緩行，是降低人工成本最直接有效的方法。實行績效掛鉤和按勞分配。
2.材料成本的管理措施:在工程項目中，材料成本占很大比重，如何有效控制對經濟指標的實現起著關鍵作用。材料成本主要包括材料采購、儲存和消耗。因此，材料成本的管理應從以下幾個方面著手:
(1)招標采購。詳細了解市場情況，貨比三家，考察誠實可靠、信譽好的供應商，在同等條件和質量下，選擇質優價廉的產品。
⑵存儲成本低。認真編制材料計劃，準確把握施工現場需求，有效供應和消耗材料，降低庫存成本，加快資金周轉。
(3)實行配額分配。材料管理部門應根據生產計劃和材料消耗定額數據，審批材料的領發，嚴格控制材料消耗，絕不允許超過設計數量。
(4)充分利用新技術，盡量采用高效節能材料和替代材料。
3.機械成本管理措施:加強日常維護。定期維修保養是保修機械正常運轉的基礎，也是降低大額維修費用的有效手段。嚴格的操作程序，避免不必要的損失。操作人員的技術素質和對機械的愛護程度也是決定機械使用壽命的關鍵因素。
(1)實行單機、單車核算。明確駕駛員的責任和權利，同時建立考核和激勵制度，提高機械效率，保證其良好狀態。
(2)降低租賃價格。由於內部施工機械不足，壹些企業租用外部機械並合理利用，從而降低機械成本。
(3)及時清退機械。管理人員應根據施工現場的實際情況認真清理使用中的機械，及時清退閑置機械。
4.其他直接費管理辦法:主要包括材料二次裝卸費、臨時設施攤銷費、檢驗試驗費、工程定位復測費等。
5.間接費用管理措施:間接費用是指施工管理(管理部門)為組織施工管理工作，確保資金全進、量入為出、指標受控而發生的費用；科學管理，合理組織，避免進度滯後，質量返工現象。
6.間接費用的管理措施:間接費用包括管理費用、財務費用和營業費用。項目的工期成本控制是:合理使用項目資金，即保證施工生產的順利進行，減少資金籌集和貸款利息的支出；確定招待費標準，嚴格審批程序，嚴格控制開支。
項目部財務管理辦法
資金管理
第壹條:項目部應在月末25日前編制下月的資金收支計劃，在年末25日前編制下壹年度的資金收支計劃。收到工程款後，編制具體的資金使用計劃，上報公司財務部，經公司領導批準後方可使用。項目部經理和財務主管全面負責資金的管理和使用。
第二條:項目部如需開戶，須經董事長批準，並報公司備案。項目部可以在當地建設銀行開戶，開通專業網銀，授權公司轉賬。公司通過網銀管理，不允許開其他賬戶。特殊情況下，必須向總行提出申請。項目部的資金不準挪用、出借或私自存放於其他戶(包括分支機構之間的拆借資金)。私自保管，未存入公司指定的銀行賬戶的，按票面金額的0.5%罰款/天。對於不能通過網銀管理的分行，總行將指派專人監督其銀行賬戶的管理。
第三條:項目部的資金管理必須按照本規定執行，並將作為評價項目部經理業績的重要指標。
風險管理
第四條:項目部在使用資金時應合理分配，在保證生產的情況下，盡量減少應付賬款，杜絕因拖欠勞務費、采購費而引起的不必要的訴訟案件。
第五條:公司財務部不定期對項目部的財務會計進行審計，並對項目部的經濟效益和經營情況進行監督和考核。項目部應提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱瞞或虛報。
第六條:項目部工程竣工結算後，將結算資料報送公司財務部，公司財務部與工程承包方清理債權債務並出具清算報告，公司對工程進行財務審計並出具審計報告。
第七條:項目部項目承包人對外簽訂的合同、協議，由項目部項目承包人負責結案，交公司業務部門審核並提出意見，經總經濟師批準後，報公司財務部備案。
項目部財務人員崗位職責
項目部會計崗位職責
1，按照國家財務制度的規定。認真編制並嚴格執行財務計劃和預算，遵守各項收入制度，控制成本、支出範圍和支出標準，分清資金使用渠道，合理使用資金。
2、按照財務制度核算、結賬、報銷，手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，編制月度會計報表並及時上報。
3.根據會計原理，定期分析財務計劃和資金使用計劃的執行情況，揭示經營管理中存在的問題，及時向項目經理和主管領導提出建議，當好領導的參謀。
4.按照財務規定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、報表、檔案、電子資料及其他與會計事項有關的資料。
第九條:項目部出納的職責
1.根據會計制度中現金和銀行存款的管理規定處理業務。
2.審核原始收付憑證，編制會計憑證，正確檢查報銷單審批手續是否齊全，領導簽字是否真實有效，票據金額與審批金額是否壹致，報銷單是否規範。不符合上述要求者，不允許報銷。
3.檢查現金業務中現金的日常庫存，制作日報表並及時與銀行核對。準備銀行余額調節表。
5.儲備基金的審批。管理人員、采購人員、出差人員需要提取備用金時，需填寫備用金借款單，寫明備用金用途，經主管部門領導審批後，報項目經理審批。出納審核通過後，憑借條付款。
6.督促備用金的使用，及時督促領取備用金人員的業務報銷。對於之前沒有及時報銷的業務，不能發生備付金的二次放款。
7.協助會計檢查和規範各種報銷憑證。
8.妥善保管庫存現金、各種有價證券、相關印章、空白支票、空白收據，簽發支票使用的印章應由兩人分別保管。
材料會計的工作職責
1.驗收材料發票、發票附件和入庫驗收明細，並簽字進場，對材料采購的真實性負責。
2、對項目材料進出倉庫進行詳細分類和及時核算，日清月結。
3.監督庫管員及時準確地計算各種物料的入庫、出庫和庫存。
4.對已驗收入庫但發票未及時到賬的材料預付款和未付款項進行處理，並對材料預付款和應付款進行明細核算。
5.負責各種材料的驗證和明細核算，監督材料采購人員和倉庫管理人員的日常工作。
(1)招待費。1000元以內由項目經理批準付款，1000元以上由公司總經理批準付款。招待費壹年不超過3萬元。特殊情況需要事先申請。
(2)探親路費。項目經理的汽油、過橋費用等費用壹個月只能報銷壹次。
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