第壹個目的和依據？
為提高公司經營業績，配合財務部統籌規劃、靈活使用資金，充分發揮其經濟效益，各單位應編制年度資金預算和月度資金預測表，以達到資金使用的最高效率，特制定本辦法。？
第二條基金範圍？
本辦法所稱資金，是指庫存現金、銀行存款和可以隨時變現的有價證券。為便於定期制表計算和收支使用，預計資金僅指現金和銀行存款。
第三條手術期間？
(壹)信息提供部門在編制年度經營計劃時，除報送年度資本預算外，還應在每月24日前逐月向會計部報送未來三個月的資本收支信息。？
(2)會計部於每月28日前編制三個月資金來源運用預測表(附表4.1.1)，並按月修訂。並在次月15日前，編制上月實際與預期資金來源對照表(附表4.1.2)壹式三份，交總經理審核，壹份自己留，壹份在總經理辦公室，壹份送財務部。？
第四條國內銷售收入？
營業部根據各種銷售情況和收款期限，預計編制應收現金(贖回)(表4.1.3)。？
第五條勞務收入？
業務部門接受同行業產品進行加工，根據公司收款條件和合同規定，預計接收(換貨)。
目前的數字是匯編的(表4.1.3)。？
第六條退稅收入？
(1)退稅部門根據退稅申請進度，預計編制應退稅款數(附表4.1.3)。？
(2)雖然沒有實際退還營業稅，但由於可以沖抵現金支出，可以視為退稅。？
第七條其他收入？
凡不能直接歸屬於上述項目的收入，均歸其所有。包括財務收入、增資收入、浪費收入等等。
金額超過新臺幣十萬元者，應列明。？
第八條資本支出？
(1)土地:根據購地付款計劃提供的付款預算編制。？
(2)房屋:根據建設工程進度，編制預計需支付的資金。？
(3)分期支付設備、分期繳納關稅等。:會計部根據分期付款日期進行編制。？
(4)機構設備、器材、預付工程保證金等。:工程部應根據項目合同和進度，
根據外包信用證開證計劃，預定付款預算和物資部編制預期付款資金(表4.1.4)。？
第九條材料支出？
物資部門根據請購單、采購和結匯業務，分別測算對內采購和對外采購原材料的付款資金(表4.1.5)。？
第十條工資？
會計部根據產銷計劃和近期實際金額編制預計付款。？
第十壹條經常性費用？
(1)外包勞務的支付:外包經辦部門參照外包廠商同意的支付條件考慮。
預期付款的編制。？
(2)制造費用:會計部門根據生產計劃，查閱制造費用及近期實際支付的相關資料。
學生人數，根據預期付款。？
(3)促銷費用:銷售部門根據經營計劃，參照前幾個月的促銷費用占營業額的比例。
示例計算編譯。？
(四)管理費用:會計部應參照以往的實際數字和管理工作計劃進行編制。？
(五)財務費用:會計部根據財務部的資金撥付情況，計算並匯總利息支出。？
第十二條其他費用？
凡不屬於上述項目的支出，均屬於“其他支出”，包括償還長期(分期)貸款、股息、紅利等。數額在10萬元以上的，應當予以說明。？
第十三條異常描述？
各單位應按月編制“資金來源利用對照表”，以便了解資金的實際利用情況。如實際金額與預計金額相差10%以上，信息提供部門應填寫“資金差額報告表”(附表4.1.6)，列明差額原因，並於每月10日前送會計部匯總。？
第十四條資金分配？
(1)公司高層負責規劃各單位運營資金，財務部協助籌集調度。
(2)物資部每月根據國內外物資采購貸款金額編制“物資采購貸款月報表”(表4.1.7)，送財務部匯總，於當月24日提交總經理。？
(三)財務部應於次月五日前按月存入相關銀行貸款金額和可用資金。
余額等數據編制成“短期銀行貸款明細表”(附表4.1.8)，提交總經理審核，作為經營決策參考。？
第十五條本標準經總經理批準後實施，修訂時同樣適用。
2.貸款和費用標準及審批程序
第壹條為進壹步完善財務管理，嚴格執行財務制度，根據公司標準化管理實施綱要，制定本標準和程序。
第二條貸款審批和標準
(1)向商旅人士借款，必須先去財務部領取“借款憑證”。填寫完憑證後，他們首先要獲得部門經理的批準，然後由各條線的主管領導批準。最後經過財務經理審核後，他們就可以貸款了。無故借錢出差三天以上的，不得再借錢。
(2)國外單位和個人因個人原因借款，填寫“借款憑證”後，均須提交財務總監審批，經財務經理審核後方可借款。職工借用公款的，在原借款還清前，不得再次借用。
(三)其他臨時性借款，如營業費用、流動資金等，批準程序與第壹條第壹款相同。
(4)見習人員借差旅費或臨時借款，只能由正式員工持保證書或簽字保證書辦理。借款人不償還貸款的，保證人承擔連帶責任。
(五)貸款金額不足3000元的按上述程序辦理，貸款金額超過3000元的報財務總監批準。
(六)貸款出差人員返回公司後，應按規定在三天內向財務部提交賬目。賬目提交後，財務部有權扣除部分金額或三天內未辦理報銷手續者所欠金額。
第三條差旅費標準及報銷審批
(壹)住宿公司部門副經理以上人員平均每天不超過80元、60元和45元。高級領導因工作需要，住宿費超過80元標準，經財務部主任批準後，可以報銷。
(2)旅行津貼
根據出差起止時間每天補貼30元。
(3)市內短途交通
每人每天控制在30元，憑票據報銷。
(4)其他雜項費用
包裹押金、電話費、雜費控制在每人每天10元以內的，憑單據報銷。
(5)旅行車票
根據出差規定的往返地點和裏程，以賬單為準報銷。
(6)根據出差人員事先準備好的報銷單據，主管會計先對單據進行綜合審核，根據出差次數填寫住宿津貼，再由部門經理簽字，報相關條線主管領導審批，財務經理審核後方可報銷。
(七)乘飛機出差，需經部門經理批準，連續三個月虧損單位人員出差，不準乘飛機(特殊情況報上級領導批準)。
第四條業務招待費標準及審批
(1)總行各業務部門業務招待費控制在各部門完成營業收入的2.5‰以內，由部門經理控制；總行行政職能部門使用總行下達的指標，由財務部經理控制；下屬公司根據完成的營業收入，將費用控制在4‰以內，由管理人控制，超出部分從年終利潤分配留存公益金中扣除。
(2)指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務機關的正式發票，數字清晰，先由經辦人簽字，註明用途，經部門經理核實後，報財務經理審核，再經各條線主管領導批準後方可報銷。
(3)超出限額的業務招待費壹般不予支付。如有特殊情況，經總經理審核簽字，董事長批準後方可報銷。
第五條福利費、醫療費標準及審批
(壹)醫療保險制度實施前，職工醫療費用可按公費醫療報銷，憑區級以上醫院發票；臨時工憑區級以上醫院發票報銷50%。
(2)職工辦理了獨生子女證的子女(女)，憑區級以上醫院證明享受醫療費用待遇。未辦理獨生子女證的，只允許壹個子女享受醫療費全額報銷待遇，其余子女享受減半收費待遇。職工待業父母憑上述醫院單據報銷壹半醫藥費(家屬名單由人事部門審核)。
(3)員工子女學雜費憑有效發票報銷，由人事經理簽字，財務經理審核。
(4)氣瓶購買費憑有效發票壹次性報銷200元。夫妻雙方都在公司系統工作的，只能報壹方。
(5)其他福利費、醫療費50元以下由財務部經理批準，50元-500元由總會計師批準。所有費用超過500元的，須報財務部主任批準。
第六條其他費用標準及審批
(壹)生產經營的各項費用，不足2000元的，憑稅務部門的正式發票，先經經理和部門經理簽字，報分管領導批準，再送財務經理審核報銷。超過2000元的必須報財務總監批準。
(2)非生產經營費用，2000元以內的費用按第六條第壹款執行，2000元至5000元的報財務總監批準，超過5000元的報董事長批準。
第七條補充說明
支出審批人出差的，審批人應在指定代理人處簽字並報財務部備案，指定代理人在此期間可行使相應的審批權力。
3.費用標準
第壹條為了便於控制支出，根據有關規定，結合本公司實際情況，制定本支出標準。
第二條差旅費。
(1)公司員工的車、船、飛機、住宿、餐飲及當地交通的差旅費按下表執行(詳見附表)。各部門負責人要嚴格控制外出人員，並考慮完成任務的期限，確定出差日期。出差的都是對號入座，費用要按標準報銷。出差人員探親，依靠朋友自行解決住宿問題的，按標準40%支付給個人；標準住宿不夠的，按照節余的50%分配給個人；住宿超標的，超支部分由個人自行承擔。
(二)工作人員差旅費按附表標準申請。具體到以下情況，按照如下有關規定執行:
1.晚上8點到第二天早上7點在火車上停留超過6小時，或者連續乘車超過12小時，可以購買軟臥票。
2.如果按照1條乘坐火車時沒有購買臥鋪票，節省下來的臥鋪票費用將支付給個人。但是為了計算方便，規定妳要按照妳實際乘坐的火車硬座票價換算成壹定的比例。(1)乘坐慢車、直達車的，按快車硬座票價的50%支付。(2)列車上符合軟臥條件的，如改為硬座，也按規定的硬座票價比例支付；但如果改為硬臥，則不執行本條第(1)款的規定，不開具軟臥和硬臥票價差額。
3.工作人員因公出差或工作調動，事先經單位領導批準回家就近處理親屬事務的，其繞行車船費用從出差直線單程車船費用中扣除(按出差人員應享受的標準)，多余費用由個人承擔。繞道車船費用少於直行單程車船的，按實際票價申報，在家繞道和出差期間不發夥食補助費、住宿費和交通費。
4.出差期間乘坐直達特快列車暫按乘坐普通特快列車不乘坐臥鋪補貼的規定執行，即補貼按硬座票價的45%計發，因使用空調設備產生的額外費用不計入票價。
5.工作人員調動的，差旅費按調入地區執行標準計發。除調入人員的交通、住宿和夥食補助外，其他費用參照有關規定執行。
6.因公出差人員因病住院期間，按標準給予夥食補助，不發交通費和住宿費。住院壹個月以上停發夥食補助費。
7.公司工作人員除了會議主辦方出具的食宿自理的證明外，可以按出差標準回公司領取夥食補助。住宿費憑住宿處發票按公司規定的標準執行，其他相關費用不予支付。
8.員工出國學習培訓超過30天的，按崗位標準的50%發放工資。
(3)職工探親的交通費按國家規定的辦法執行。
第三條關於當地交通費用的規定。
(1)市內工作交通費用。
1.員工在市內聯系業務，公司無自行車、摩托車，無法安排公司車輛的，憑乘車票列明目的地，業務原因經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。
2.員工在市內因業務聯系由政府配備自行車的，按每月10元的標準向人民支付公司修理費，每輛車自購買之日起支付五年。五年內壹切損失損壞自行負責，不另發交通費及當地車票，影響工作，自行承擔責任。
(2)員工上下班交通費。
1.員工住所距離工作地點2km以上，沒有公司班車接送上下班，公司也沒有自行車(或摩托車)，可以按照每月的公交車票收據金額報銷。
2.符合第1條規定，使用私人自行車通勤的，按照公交月票金額繳納自行車維護費。
3.請各部門在員工報到後，將申請報告報行政部審批備案。每年結束後七天內，各部門將申請報告列成清單，行政部根據歸檔記錄和出勤情況進行核對發放。
4.對於不享受交通補貼，經常因公乘坐私人自行車外出的員工，經各部門成本中心負責人批準，每月發放自行車修理費10元。
第四條加班、夜班、值班及餐費規定。
加班規定:
1.法定節假日(聖誕節和勞動節)加班的，加班工資按以下公式計算:
(本人月薪-浮動工資/25.5×200%)×加班天數。
2.法定節假日以外的時間加班的，加班工資按以下公式計算:
(本人月薪-浮動工資/25.5×150%)×加班天數。
3.員工要嚴格控制加班，提前報部門經理批準。加班僅限於工程搶修、節假日值班等緊急生產任務，但每月累計時間不得超過48小時，加班需報總經理批準。
4.員工加班後可以補休，不領取加班費，但必須辦理補休登記手續。
5.出差期間，如遇法定節假日和加班，不支付員工加班工資。
6.加班工資由人事部審核後由財務部支付。
(2)夜班費規定員工每天22: 00至次日6: 00上班，不能睡覺。夜班費每人每晚8元。
(3)值班費，如果市內員工去特區上班(反之亦然)，不能在公司或家裏吃午飯，各成本中心負責人簽字報8元，餐費。報告列出時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部分發。
第五條關於外勤津貼的規定
(壹)從事露天、地下、高空施工作業的生產人員按出勤天數，每人每天津貼2元。當天下班2到4小時的，發半天工資，不足2小時的不發津貼。
(二)管理人員和工程技術人員跟班，可按生產人員標準領取野外津貼。
(3)基建辦、項目管理業務部室外測量員、基建辦RSU安裝工、基建經理、財務部當地采購員、報關員、行政部食堂采購員等。，即津貼按實際天數每人每天1元(領取勘察、設計、安裝提成獎的，津貼停止發放)。
(4)汽車司機各種補貼見專刊。
第六條其他福利待遇
(壹)職工醫藥費報銷按有關規定執行。但是每筆200元以上的訂單都要經過財務部經理審核。
(二)室主任、各類師及以上人員使用自用油罐，憑據由行政部提交財務部門報銷。
(3)公司員工(含合同工)每月保潔費25元，書本費20元，水電補貼35元，物價補貼73元，糧價補貼20元，燃氣補貼45元。
第七條清涼飲料收費規定(發放時間為每年5月-65438+10月)。
1.原則上，分配範圍應符合第6條第3款的規定。
2.繳費標準由人事部門和行政部門根據批準的預算確定，人數由人事部門提供，行政部門安排報銷。
第八條員工計劃生育按最新頒布的相關規定執行。
第九條員工服裝補貼及發放參照深圳市涉外企業的服裝補貼及發放辦法。公司所有正式員工(包括合同制員工)每兩年發壹套夏裝和冬裝。另外，管理者每年送壹條領帶；生產人員應在勞動保護規定的期限內發放勞動保護用品。
第十條臨時赴港人員的費用標準和管理辦法，按深府1998年12月30日文件的規定執行。(1986)298號(詳見附件)。臨時出國人員的開支標準和管理辦法，按(84)610號文規定執行(詳見附件)。
第十壹條。由於中央和省級國家機關、事業單位出差人員的住宿費、當地交通費、夥食補助費是按項目計算的，總額是包幹的，可以調劑使用，費用為自己節省，超支不補，我公司按照各類人員出差住宿費標準進行適當安排。 並且不得以任何名義免收住宿費或只象征性收取費用，由公司公關辦公室統壹控制。 對於有特殊情況的，可以從公司管理費中取得——國家《省級國家機關事業單位工作人員差旅費規定》等文件附於本文。
第十二條本規定由公司財務部負責解釋。
4.出納工作的處理標準
第壹條本規程包括現金和銀行存款收支等操作。
第二條為方便零星支付，可設立小額現金，並采取定額制。金額由總經理批準，零用現金由出納管理。
第三條小額現金的支付小額現金保管員憑支付憑證進行支付，小額現金保管員負責審核支付憑證是否符合規定。
第四條備用金管理人員應填寫兩份“備用金補充申請表”，壹份自存，壹份與所有支出憑證核對後交會計部付款。
第五條除零用現金外，公司所有款項的支付均由會計部根據原始憑證編制，審核並報主管和總經理批準後方可支付。
第六條本公司出納根據會計部編制並經總經理批準的費用傳票，辦理現金和票據的支付、登記和轉賬。
第七條除小額現金外，所有支出憑證均應由會計部門嚴格審核其內容和金額是否與實際相符，收款人印章是否與實際相符。如有疑問，應在付款前詢問他們。
第八條。所有壹次性支付不超過新臺幣65，438+0，000元的款項將以小額現金支付，其余款項以劃線支票支付。
第九條出納應將此支票或現金交付收款人或制造商，用於支付各種貨款和費用，公司人員不得代為收取。因特殊原因需要時，須經總經理批準。
第10條公司的所有付款應基於適當處理的傳票或憑證，在手續完成之前的任何付款要求應予以拒絕。
第十壹條付款應在傳票上加蓋收款人印章，並在付款後加蓋付款日期和經辦人印章。
第十二條公司款項的支付程序按以下步驟辦理。
(壹)原始憑證審核:
65438+
2.預付款和暫付款:根據合同或批準文件，總公司應填寫付款單，註明合同文件的字號，經批準後交會計部簽發傳票。
3.壹般費用:發票、收據或內部憑證應經相關主管認證和批準後，才能發送至會計部門發出傳票。
(2)會計憑證的審核:
1.會計部門應根據原始憑證發出傳票。
2.會計部門在發出傳票時，首先應檢查原始憑證是否符合公司規定的稅法和程序。
3.傳票經主管和總經理批準後，送會計部，轉出納付款。
第十三條運費、結匯、倉庫租金及其他費用，應填寫“付款單”，並附進口許可證復印件，以“預付款”或“暫付款”形式送會計部開票，轉出納付款。前壹種錢可以由負責人直接簽字交給出納，但必須在付款後7天內轉交給會計部門。
第十四條公司各項費用的支付日期如下:
(1)國內采購貨物的付款時間為每月25日壹次(星期日和公共假日順延)，前提是原始憑證在付款日期前5天經審核並送達會計部。
(二)壹般費用的支付:經常性費用仍應在前款規定的期限內辦理，內部人員費用應在原始憑證齊全並經批準的情況下按日支付。
(三)工資支付:
1.員工每月10天。
2.接線員:分為10和25號。
因特殊情況需要提前支付的，經辦部門可報請主管領導批準後支付。
第十五條扣繳稅款時，會計部門應填寫政府規定的稅款繳款書，於次月10前繳入國庫，並附傳票復印件。凡有代扣代繳、免征稅款的，會計部門應在次年1月底前，填寫政府規定的單向征收機關，上報所有納稅人。
第十六條工資發放由總務人事單位根據考勤表編制“工資表”，並於發放截止日期前壹天提交會計部。
第十七條業務部門收到貨款後，應將收到的款項匯給出納，出納將匯款憑證送會計部，並相應準備傳票。
第十八條為便於扣繳工資申報，公司員工應在每年年初起壹個月內填寫《工資收入領取人供養親屬申報表》，並在新員工報到時由會計部門收集，作為扣繳所得稅申報的依據。會計部門應填寫“各種收入扣繳信息登記表”，以便將來扣繳申報。
第十九條依法應當扣繳的所得稅和依法應當加蓋的印章，因主辦單位的疏漏、遺漏、遺漏或者少扣、短報、短貼、拖延繳納勞動保險費等過失而受到處罰的，主辦單位及其直接主管人員應當負責賠償。