對於涉及多個潛在買家的大型M&A活動，盡職調查通常要經過以下程序:
1.賣方指定壹家投資銀行負責整個並購過程的協調和談判。
2.潛在買家指定壹個由專家(通常包括律師、會計師和金融分析師)組成的盡職調查小組。
3.潛在買家和潛在買家聘請的專家顧問與賣家簽訂“保密協議”。
4.在賣方的指導下，賣方或目標公司將收集所有相關數據並編制數據指數。
5.潛在買家應準備壹份盡職調查清單。
6.指定壹個房間(也稱為“資料室”或“盡職調查室”)放置相關材料。
7.建立壹套程序，讓潛在買家有機會詢問目標公司的其他問題，並獲得可以在資料室披露的文件副本。
8.潛在買家聘請的顧問(包括律師、會計師、金融分析師)做壹份報告，簡要介紹對確定目標公司價值重要的事項。盡職調查報告應反映盡職調查中發現的實質性法律事項，通常包括對交易框架的建議，以及根據調查中獲得的信息對影響收購價格的各種因素的分析。
9.買方應提供M&A合同草案，以供協商和修改。
咨詢公司盡職調查大綱
壹、公司簡介
1，公司背景及介紹；
2.公司的歷史沿革；
3.公司成立以來股權結構變化、增資及資產重組情況；
4.公司成立以來的主要發展階段以及各階段變化發展的原因。
5.公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷量和產品結構的重大變化；
6、公司對外投資情況，包括投資金額、投資比例、投資性質、投資收益等信息及被投資單位主要情況介紹；
7.公司員工狀況，包括年齡結構、學歷結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；
8.董事、監事和高級管理人員簡歷；
9.公司歷年的股利分配情況及公司現行的股利分配政策；
10，公司實施的高級管理人員及員工持股計劃。
二、公司的組織結構
1，公司現在建立的組織管理架構；
2.公司章程；
3.公司董事會的組成。高級管理人員和監事會成員的兼職；
4.公司股東結構，主要股東介紹，包括背景、持股比例、主營業務、註冊資本、資產、盈利能力、經營範圍、法定代表人等。
5.公司與上述主要股東之間的業務往來(如原材料供應、合作研發產品、專利技術和知識產權、銷售代理等。)和資金交易，以及是否有關聯交易合同規範上述業務和資金交易及交易；
6.公司主要股東對公司業務發展有哪些支持，包括資金、市場開拓、研發、技術投入等；
7、公司下屬公司(廠)的相關資料，包括名稱、業務、資產、財務狀況以及收入和盈利情況、對外經營情況；
8.控股子公司的相關信息，包括名稱、業務、資產狀況、財務報表、收入和利潤狀況、對外業務往來、國內資本谷業務往來；
9、公司及全資子公司(廠)、控股子公司在行政、銷售、物資供應、人事管理方面的情況；
10.主要參股公司介紹。
第三，供給
1.公司業務所需的原材料和其他輔助材料的種類，包括用途及其在原材料需求中所占的比例；
2.上述原材料的主要供應商，以及公司是否與相關供應商簽訂了長期供貨合同。如果有，請說明合同的主要條款；
3.請列出各供應商提供的原材料占公司采購總量的比例；
4、公司主要外包廠商名單及基本信息、外包零件明細、外包模具明細及分布情況、外包零件價格及交貨周期、外包廠商資質證明；
5.公司是否進口原材料，如果是，進口原材料的比例，以及國家對原材料進口是否有政策限制；
6.公司與原材料供應商交易的結算方式，是否存在信用交易；
7、公司主要能源的消耗情況。
四。業務和產品
1，公司目前從事的主要業務及業務描述，各項業務在整個業務收入中的重要性；
2、行業主要業務背景信息；
3.這項業務的發展前景；
4.近年來主營業務的增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格趨勢，以及各種產品在公司銷售收入和利潤中的各自比例；
5、公司的產品系列、產品零部件構成細目及明細；
6.公司的產品結構，介紹公司目前生產的主要產品及近幾年的銷售情況；產品需求狀況；
7、產品質量、技術含量、功能和用途、主要技術應用、技術性能指標、產品競爭力等。；針對特定的消費群體；
8.公司是否有專利產品，如果有，公司有什麽保護措施？
9.使用何種商標銷售公司產品，上述商標是否為公司註冊專用；
10，以上產品獲得的主要獎項和榮譽稱號；
11.公司將采取哪些措施提高產品質量，提升產品檔次，增強產品競爭力？
12，公司新產品開發；
動詞 （verb的縮寫）銷售
1.簡述公司產品國內外銷售市場的發展及銷售網絡的建立情況；
2.公司的主要客戶有哪些，並介紹主要客戶的相關信息及其在公司總銷售額中所占的比例；公司主要客戶的地理分布；
3.公司產品的主要國內銷售區域、銷售管理和銷售網絡分布；
4.公司產品在國內外的銷售比例，主要出口國家和地區的分布結構和比例；
5.公司是否有長期固定價格的銷售合同？
6.公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；
7、銷售人員的結構，包括人數、學歷、工作經驗、分工等。；
8、公司對銷售人員的主要激勵措施；
9.公司的廣告策略是什麽，廣告的主要媒體及廣告費用在各媒體中的占比，公司每年廣告費用的總額及增長情況，廣告費用總額占公司總費用的比例；
10.請列出公司在國內外市場的主要競爭對手及其主要信息，以及各自在國內外市場的市場占比；
11.公司為消費者提供哪些售後服務，如何安排；
12，公司的賒銷期有多長，賒銷占總銷售額的比例是多少；歷史上是否有過壞賬，每年實際壞賬占應收賬款的比例是多少；主要信用客戶的情況和信譽；
13.公司有進出口權嗎？如果沒有，公司委托哪家外貿公司做代理，介紹其主要信息；
14.中國入世對其產品會有什麽影響？
不及物動詞研究與開發
1，請詳細介紹公司的研究所，包括成立時間、研發實力、研發成果、主要研究設備、研發手段、研發程序、研發組織管理架構等。
2.公司技術開發人員的結構以及工程師和主要技術開發人員的簡歷；
3.與公司合作的主要研發機構名單及合作開發情況；合作單位的主要情況介紹；
4.公司目前擁有的主要專利技術、自主知識產權和專利，包括名稱、用途、用途和獲獎情況；
5、公司每年投入的研發費用與公司營業收入的比例；
6.公司目前正在研發的新技術新產品有哪些？
7.公司新產品的開發周期、
8.未來計劃研發的新技術和新產品；
七、公司主要固定資產和經營設施
1，公司主要固定資產的構成，包括主要設備的名稱、原值、凈值、數量、用途及折舊、先進技術；
2、按生產經營用途、輔助生產經營用途、非生產經營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途，分配固定資產；
3.公司擁有的房屋、建築物等財產設施，包括建築面積、占用面積、原值、凈值、折舊及取得方法；
4.公司目前在建的主要項目，包括名稱、投資計劃、建設期限、開工日期、竣工日期、進度以及是否已獲政府部門批準；
5.公司目前擁有的土地的性質、面積、市場價格、收購方式和現行購買價格(租賃價格)；
八。企業融資
1，公司收入、利潤來源及構成；
2.公司主營業務成本的構成和公司管理費用的構成；
3.公司銷售費用的構成；
4.主營業務收入占收入的比重；
5、公司主要支出的構成；
6.公司前三年的應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動比率、速動比率、凈資產收益率、毛利率、資產負債率等財務指標；
7.公司前三年的資產負債表、利潤及利潤分配表；
8.對公司未來主營收入和支出有重大影響的因素有哪些？
9.公司目前執行的各種稅率；
九、主要債權債務
1.公司目前的主要債權有哪些，債權形成的原因；
2.公司目前的主要銀行貸款，金額、利率、期限、到期日以及是否有逾期貸款；
3.公司對關聯方(股東、員工、控股子公司)的貸款；
4.公司對大股東及其他公司、企業貸款的擔保和低抵押；
X.投資項目
1.本次募集資金投資項目的主要情況，包括項目可行性、立項、目的、總投資、計劃開工日期、項目背景信息、投資回收商、財務收益率、年銷售收入、達產後利潤等；
2、投資項目的技術含量、技術先進程度、未來市場發展前景以及對整個公司發展的影響；
3.公司目前已完成的主要投資項目有哪些，介紹已完成的主要投資項目。
XI。其他人
1，公司目前采用的技術和生產工藝的先進程度、成熟度、特點、性能和優勢；
2.與同行業競爭對手相比，公司目前的主營業務優勢、管理優勢、競爭優勢、市場優勢和技術優勢；
3.公司及其大股東、董事、高級管理人員目前涉及法律訴訟，如果涉及，對公司有何影響；
十二。行業背景信息
1，請介紹壹下行業近年來的發展情況；
2.相關產業政策、管理措施及未來可能的政策變化；
3.本行業的市場競爭程度，並介紹同行業的主要競爭對手，包括年生產能力、年實際產量、年銷售量、銷售收入、市場份額以及在國內市場的地位；
4.國外該行業的發展；
5.當前國家政策對該行業的影響；
6、當前全國市場情況，包括年需求量、年供應量、地區需求量分布、地區供應量分布、生產企業數量，是否受到同類進口產品的競爭。