壹、商業銀行流動性風險的成因和管理的基本內容
造成商業銀行流動性風險的因素很多，包括銀行資產負債在數量和期限結構上的不匹配、資本不足、盈利能力低下、資金準備金率不足、客戶資金需求的周期性變化、經濟周期的影響、利率的變化、央行貨幣政策的變化以及其他意外因素。商業銀行任何不良的經營活動最終都可能導致流動性風險。但是，從商業銀行經營管理的特點和各種因素的可控性分析，資產負債結構的錯配是導致流動性風險的最重要、最直接的因素。因此，商業銀行流動性風險管理的本質是有效管理其資產和負債的流動性，促進其資產負債結構的合理配置，最終將流動性風險控制在可接受的範圍內。因此，有效計量和分析銀行流動性，保持資產、負債和表外業務的潛在流動性，並設法及時獲取流動性，是商業銀行的基本內容。
二、商業銀行流動性風險管理中存在的問題
(壹)流動性風險管理意識薄弱。長期以來，國有商業銀行承擔著促進經濟增長的宏觀職能，擁有強大的國家信貸支持。所以人們總是把銀行的命運和政府的支持聯系在壹起，認為政府會承擔銀行的所有風險，銀行不會倒閉，不會出現流動性危機。此外，源源不斷的居民儲蓄存款是商業銀行沒有流動性危機的第二大原因。由於商業銀行對流動性風險的認識不足，風險管理主要集中在信用風險上，缺乏流動性風險自我控制的主動性和自覺性。
對下級銀行資本需求的主動管理不足。在決策程序的具體操作中，總行主要負責分支機構之間的資金劃轉，參與債券市場交易，從其他銀行拆借資金，以滿足下級銀行為保證未來當天或短時間內支付的資金需求。分支機構壹般限於上下分支機構之間的資金轉移。決策過程體現為下級銀行“逼迫”上級銀行，上級銀行基本上只是被動接受下級銀行資金過剩和短缺的現實，被動做出反應，沒有提前測算和預測下級銀行的凈融資需求，提前采取防控措施和部署相應的流動性計劃和安排，缺乏對下級銀行資金需求的主動管理。
(三)流動性管理指標體系存在局限性。目前，在商業銀行的資產負債比例管理中，流動性評價指標主要是準備金比例、資產流動性比例和中長期貸款比例。這些指標內容比較單薄，不能全面反映銀行資產的流動性，更不能反映銀行的融資能力。但銀行不顧自身實際，套用和追求這些流動性指標，扭曲了流動性管理的本質。
(四)商業銀行流動性管理缺失，流動性管理發展存在諸多制約因素。銀行是高負債的特殊企業，其負債的不確定性和硬約束要求銀行資產具有較強的流動性，因此流動性管理成為銀行管理的首要任務和核心目標。流動性管理是內生的，流動性管理的主體是商業銀行而不是中央銀行，這來自於商業銀行經營活動的內在要求。中國的流動性管理表現出央行監管的外生特征。中央銀行的流動性監管和商業銀行本身的流動性管理在目的、方式和效果上是完全不同的。目前，我國以央行為主體的流動性管理體系，以固定的流動性比例為常規監管手段，過分強調央行的監管，忽視了流動性管理的內生性。嚴格來說，流動性管理在中國還處於缺位狀態。
(五)以四大國有銀行為代表的中國銀行體系存在諸多流動性風險。壹是資產負債結構不合理，我國商業銀行的資產負債率壹直居高不下，超負荷運行；二是存貸比較高，在全面衡量商業銀行流動性風險方面存在壹定缺陷，不能反映存貸款在期限、質量、支付方式等方面的差異所導致的流動性風險程度；三是中長期貸款占比過高，且持續明顯增加，資金使用日趨長期化；四是活期存款在全部存款中占比高，資金來源日益短期化；五是儲蓄存款在各項存款中的比重呈下降趨勢；六是貸款質量差，管理水平有待提高。
三、商業銀行防範和化解流動性風險。
(1)全面實施資產負債管理。流動性風險不是簡單的資金管理問題，而是諸多問題的綜合反映。因此，流動性風險的防範應從資產負債綜合管理的角度來探討。壹是強化各級商業銀行的法人制度，強化操作系統的監管功能；可以逐步將資金集中在銀行體系內，充分發揮資金管理銀行對整個體系內資金的調節作用，建立健全壹級法人制度下的內部控制體系，規範各級銀行的經營行為；建立內部決策控制、執行控制、事後監控和預警機制，應對流動性風險。二是在系統內建立高效、科學的資金調控反饋機制，管理行根據各分行資金頭寸情況及時進行有效的資金調節，在系統內建立資金預測、統計、分析的管理制度。三是實現商業銀行資金的優化配置。通過加強全系統所有銀行的資金配置，可以充分利用有限的資金資源，實現全系統資金的優化配置，從而增強系統內資金的效率和流動性。
(2)通過創新降低流動性風險。壹是負債業務的創新，註重通過主動負債增強負債的流動性。二是資產業務創新，包括在降低信貸資產總額占比的同時，逐步提高優質信貸資產占比，發展低風險的中短期投資業務。三是中間業務創新，通過提高商業銀行商業化水平，完善服務功能，大力開展各種委托代理和中間業務，提高資產負債整體流動性水平。
(3)建立基金合作救助機制。壹是總行(分行)資金救助機制。二是地方央行的資金救助機制。第三，同業資金救助機制。總行應允許二級分行與地方國有商業銀行建立資金救援合作關系，在壹定條件下，允許二級分行向地方國有商業銀行拆借資金，解決頭寸資金不足問題。
(4)優化資產配置，降低不良貸款率。首先，銀行自身要提高資本運營水平，合理配置銀行資產中長期貸款比例，有效防範資產流動性風險，並鼓勵金融創新，豐富金融工具和金融衍生品，鼓勵銀行提供差異化的金融產品和層次，以降低信貸資產比例，優化銀行資產配置。其次，要采取有效措施，建立有效的約束機制，繼續完善貸審、放款、貸後管理等業務流程，實施合理的考核和獎懲制度，設立獨立的內部審計機構，並嚴格遵守相關規定，提高信貸管理水平，降低不良貸款率，徹底走出不良、剝離、不良的惡性循環。
(五)增強風險管理意識。風險管理是銀行經營的永恒主題，不能有絲毫懈怠。因此，商業銀行要加強風險防範教育，強化風險意識，時刻敲響風險的警鐘，牢固樹立風險第壹的思想，增強憂患意識，在經營中穩中求進，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關系。在保證資金安全和正常流動的前提下，實現銀行的盈利。因為流動性風險是銀行其他風險的集中和最終表現，危害很大。銀行對此應充分認識和警惕，主動采取措施控制流動性風險。
(6)建立規模適度的多層次流動性儲備，實現流動性與效率的協同管理。壹是面對同業融資利率持續走低的形勢，進壹步加強營銷，通過擴大同業融資規模，增加資金運營收益。二是在債券市場收益率持續下行、長期利率風險凸顯的情況下，為主動防範利率風險，同時吸收更多資金，需要及時調整債券投資策略，合理安排債券投資期限結構，加大中短期央票投資。
(七)構建合理的流動性風險監管體系。國家貨幣當局應根據商業銀行的經營和市場狀況，制定科學合理的流動性監測指標體系，包括存款準備金率、不良貸款率、流動資產率、中長期貸款率、行業貸款集中度等指標，並對不同銀行采取不同要求。抑制過熱導致的行業盲目擴張，從而降低商業銀行貸款壞賬風險，同時避免經濟收縮，使商業銀行經營呈現良性互動局面。