稅收籌劃是指納稅人在遵守國家法律和稅收法規的前提下，按照稅收政策法規的指導，預先選擇壹個稅收利益最大化的稅收方案來應對其生產經營、投資理財活動的壹種企業籌劃行為。
這壹概念表明，稅收籌劃的前提是復合國家法律和稅收法規；稅收籌劃的方向要符合稅收政策法規的導向；稅收籌劃必須發生在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。所謂“稅收利益最大化”，包括稅負最輕、稅後利潤最大化和企業價值最大化，而不僅僅是稅負最輕。
對企業增值稅納稅籌劃概念的探討是在對納稅籌劃概念分析的基礎上進行的。稅收籌劃的概念於20世紀90年代中期從西方傳入中國。它是從稅收籌劃壹詞翻譯過來的，又翻譯成稅收籌劃、稅收籌劃和稅收籌劃。稅收籌劃是壹門涉及多學科知識的現代新興邊緣學科，許多問題還不成熟，因此國際上對其概念的描述並不壹致。壹般來說，國內外學者對這壹概念的表述如下:
1)荷蘭國際金融文獻局(IBFD)編寫的《國際稅收詞典》壹書認為，稅收籌劃是指企業通過安排自己的經營活動和個人事務，可以繳納最低的稅收。
2)根據印尼稅務專家亞桑威撰寫的《個人投資與稅收籌劃》壹書，稅收籌劃是指企業通過安排稅收活動，充分利用稅收法律法規提供的包括稅收減免在內的壹切優惠，從而享受最大限度的稅收優惠。
3)印度稅務專家Shrinwas在其《企業稅收籌劃手冊》中說:稅收籌劃是整體管理的壹個組成部分.....稅收成為重要的環境因素之壹，對企業來說既是機遇也是威脅。
4)南加州大學的梅格博士在其著作《會計學》中，將稅收籌劃定義為:在納稅發生之前，預先對企業的經營和投資行為進行系統的安排，以盡可能少納稅。這個過程就是稅收籌劃。
5)我國稅收籌劃專家趙連誌認為，稅收籌劃是指企業在稅法允許的範圍內，對其投資、經營和財務管理活動進行規劃和安排，以獲得盡可能節約稅收成本的稅收利益。稅收籌劃的目的是減輕企業的稅收負擔。稅收籌劃的外在表現是“最晚納稅，最少納稅”。
6)我國學者認為，稅收籌劃又稱稅收籌劃、稅收籌劃，是指企業(自然人和法人)在遵守和尊重稅法的前提下，根據現行稅法(不限於壹國壹地)的規定，按照稅法中的“允許”和“不允許”、“應當”和“不允許”來運用自己的權利。
7)中華人民共和國國家稅務總局註冊稅務師管理中心編著的《稅務代理實務》中，對稅收籌劃的明確定義為:稅收籌劃又稱稅收籌劃，是指企業在符合稅收法律法規的前提下，通過自行或在法律允許的範圍內委托代理人安排和籌劃經營、投資、理財等事項，充分利用稅法規定的減免稅，
【編輯本段】二。稅收籌劃的主要內容
(1)避稅籌劃:是指納稅人利用稅法的漏洞和空隙，采用非違法手段(即表面上符合稅法規定，實際上違背立法精神的手段)獲取稅收利益的籌劃。稅收籌劃既不違法也不合法，與不尊重法律的納稅人偷稅漏稅有本質區別。國家只能采取反避稅措施來控制(即不斷完善稅法，填補空白，堵塞漏洞)。
(2)節稅籌劃:是指納稅人充分利用稅法固有的起征點、減免稅等壹系列優惠政策，通過對籌資、投資、經營活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。
(3)轉嫁籌劃:是指納稅人通過價格調整，將稅負轉嫁給他人，以達到減輕稅負目的的經濟行為。
(4)實現涉稅風險為零:是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，納稅及時足額，不會發生涉稅處罰，即不存在涉稅風險，或者風險可以忽略不計。這種狀態的實現雖然不能使納稅人直接獲得稅收利益，但可以間接獲得壹定的經濟利益，這種狀態的實現更有利於企業的長遠發展和規模擴張。
【編輯本段】三。稅收籌劃方法
(1)選擇低稅方案。也就是說，在各種納稅方案中選擇壹個稅負低的方案，就意味著選擇了壹個稅收成本低的方案；
(2)延遲納稅。納稅期限的延遲，相當於企業在延遲期間獲得了與延遲納稅額相等的政府無息貸款。
【編輯本段】四。稅收籌劃的意義
(壹)有利於企業經濟行為的高效選擇，增強企業競爭力。。
1有利於增加企業可支配收入。
2.有利於企業獲得延期納稅的好處。
3.有利於企業做出正確的投資、生產和經營決策，獲得最大的稅收利益。
4.有利於企業減少或避免稅收處罰。
(二)有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收杠桿作用，增加國家收入。
1，有利於國家稅收政策法規的執行。
2、有利於增加財政收入。
3、有利於增加國家的外匯收入。
4.有利於稅務代理行業的發展。
[編輯本段]五、稅收籌劃的特點
(壹)稅收籌劃合法[b/]。
1.在法律法規允許的範圍內進行稅收籌劃。納稅人在遵守國家法律和稅收法規的情況下，在各種納稅方案中做出選擇哪個方案最大化的決定是合法的。
2.稅收籌劃符合國家稅法的立法意圖。
(二)稅收籌劃是預先計劃好的[b/]。
(三)稅收籌劃有明確的目的[b/]。
【編輯本段】六。稅收籌劃原則
(壹)不違反稅收法規的原則。
(2)提前規劃的原則。
(3)效率原則。
企業稅負控制與稅收籌劃
第壹，企業能否開展以降低稅負為目的的管理活動？
企業降低稅負的“想法”是否有罪。無罪的理論基礎是什麽？
良好的稅企關系是降低稅負的唯壹途徑嗎？還有別的辦法嗎？
減輕企業稅負是社會主義市場經濟健康運行的內在要求。為什麽？
第二，如何降低和控制企業的稅收負擔
降低企業稅負的目標是“準確納稅”
為什麽說任何企業在任何時候都同時存在少繳稅和多繳稅？
減輕稅負，要練好六大內功；如何確立涉稅義務的識別和確認步驟
如何建立涉稅負擔分析檢測系統；如何建立涉稅需求的表達和傳遞方式
三、中國涉稅法制建設的成就及應用
國家自律性涉稅權力法律法規的構建與運用
制約納稅人使用權利的因素(傳統文化的慣性)
“善因導致惡果”和“程序性”(現代文明尚未建立)
四、企業稅負控制的起點
企業涉稅法律風險概述
要減輕稅負，就要知道法律底線；偷稅罪與非罪的認定
動詞 （verb的縮寫）企業涉稅咨詢及案例分析
企業涉稅咨詢的概念、目標、內容和價值
分析40個案例:
A.房地產公司出售房屋和土地使用權的差價可以繳納營業稅嗎？
B.善意取得虛假增值稅發票的進項稅轉讓是否有法律法規依據？
C.企業異地分支機構是否要在當地繳納增值稅和企業所得稅？
d、設立外國免稅分支機構的前提
E.過期藥品和食品不能轉出進項稅嗎？
F.個人所得稅代扣費是國家給公司財務人員的勞務費還是給公司的報酬？
G.外商投資企業再投資退稅屬於企業嗎？
H.遊戲消費卡的銷售需要繳納增值稅或者營業稅嗎？
壹、營利性醫療機構合理的營業稅稅率是多少？
j、應稅工資數是否應該包含零就業？
六、企業稅收籌劃及案例分析
規劃是為了避稅。但不是因為不繳稅或少繳稅。而是為了避免過早納稅。
策劃與咨詢的區別與聯系
實施規劃的步驟
規劃分析10案例
A.銷售附帶的運輸、安裝、培訓增值稅如何減免？
b、異地分支機構“兩套賬”合並收入，減免企業所得稅。
c、選擇“普通”和“小規模”納稅人，減少增值稅。
d、如何分解高級管理人員的個人收入以減輕稅收負擔