風險點1:不了解企業的隱性負債。企業負債可以在相關財務報表中體現，但沒有以企業股東和法定代表人名義進行民間融資的痕跡。“溫州跑道潮”就是最好的例子:今年4月以來，溫州已有29名民企老板出逃，大部分從事鞋、眼鏡、服裝等實體經濟。據媒體報道，僅9月25日壹天，溫州就有9名老板“跑路”。粗略計算，2011年所有出逃企業的總資產可能已經超過30億元。無疑，“跑路”的原因與民間借貸密切相關。
風險點二:企業人員流動性太強，導致生產經營不穩定。比如浙江衢州的壹家加工企業，由於用工荒，經常處於半停工狀態。壹方面，加工企業依賴訂單，訂單大量增加導致人員配備不足；另壹方面，新招聘員工的不熟悉，技術工人的頻繁跳槽，給企業的生產經營帶來了很大的波動。從風險管理的角度來看，壹個平均利潤率高，但周期性利潤率波動大的企業，是無法贏得風險投資青睞的。
風險點三:第壹還款來源弱覆蓋的問題。由於小企業的生存與上遊企業的供求關系密切，而作為第壹還款來源的銷售收入直接來自大企業的銷售渠道，壹旦上遊流動資金運行不暢，受影響最大的無疑是其下遊企業。正所謂“大河滿水，小河枯”。此外，很多小企業自我管理不規範，財務制度不完善，沒有相關的自主知識產權產品，這些不容忽視的問題是小企業的通病。所以這類企業在經濟大潮中抗風險能力普遍較差。
針對以上三個問題，筆者認為應從三個方面著手:
第壹，顧名思義，隱性負債叫隱藏，說明壹般情況下，是無法看清其本來面目的。但真相只有壹個，所以信貸員只能迂回的獲取企業民間融資的真實信息。企業不可能獨立發展，必須有自己的生存土壤。綜合分析企業及其周邊企業主的資金流向是壹條捷徑。
第二，由於經常半停產，對流動資金的需求也不壹樣。因此，有必要采用定期循環流動資金貸款的方法。企業接到大訂單，原材料、機器設備、人工等成本增加，相應貸款額增加；企業業務淡季，資金需求小，對應的貸款額度也小。如果把有限的資金用在刀刃上，小企業的財務成本負擔也小。此外，企業第壹次采用流動資金貸款可能會比較繁瑣，但之後在有限的額度內續貸就會方便很多，可以減少時間和精力上不必要的開支。
第三，對於第壹還款能力較弱的企業，需要從多方面考慮。現金流不足，是因為固定資產投入過大還是因為經營策略不當，導致企業供血系統不暢？季度結息不及時，是因為企業長期投資導致暫時失敗，還是因為企業財務狀況惡化，無力挽回失敗？這些都是值得進壹步研究的問題。是支持還是堅決規避高風險，要看不同情況。
有壹個很常見的概念:雖然第壹還款能力不強，但如果客戶抵押(質押)已滿，抵押率較低，則可以放寬第壹還款能力條件。拋開當今中國房產抵押這樣看似保值的“安全貸款”，我們需要做的是回歸起點貸款的初衷。紀伯倫有句名言:我們已經走得太遠，以至於忘記了我們為什麽出發。的確，在發放貸款時，我們不僅要機械地按照流程走，還要時不時地回頭看看是否偏離了我們最初的貸款目的。如果貸款金額發生變化，我們應該根據需要進行調整，以最終確定貸款金額。如果調整支付周期，是否可以采用循環貸款，等等。銀行貸款的目的是讓企業向好的趨勢發展，而不是希望通過第二還款來源收回本息。而企業從最初的成長期過渡到成熟的發展期是什麽樣子的？在我看來，第壹個可靠、穩定、逐漸上升的還款來源是吉祥的。第壹還款來源可以暫時疲軟，但不能壹直疲軟。最終目的是把企業做大做強。我相信這也是信用社支持小企業的初衷。
小企業的信用風險遠不止這些，盡可能將風險降到最低，任重道遠。但是，筆者相信，只要我們努力，不斷進取，農信社壹定會在小企業這片廣闊的沃土上走得更遠更好！
二、公司的內部控制和風險管理(更詳細)
主要分為數據統計控制和美學面授控制。
第三，信用風險的內部控制
信用風險是我國商業銀行的主要風險。目前，我國商業銀行的信用風險管理水平較低，傳統的信用風險管理缺乏主動性的概念，信用風險管理缺乏系統性，導致我國商業銀行的信貸資產質量較差。接下來，請欣賞我在網上為您收集整理的信用風險內控。
信用風險的內部控制。修訂和完善各項信貸管理制度，確保各項制度之間的協調、配合和制約，確保各項信貸管理制度的實施。首先，從制度上完善信用檔案管理。盡快制定實施信用檔案管理實施辦法，明確信用檔案的收集、移交和檢查，指定專人負責，並定期對執行情況進行檢查和考核。對於企業財務信息不實的問題，可以考慮建立“四符合審計”和“財務報表審計不準確責任賠償制度”。具體來說，壹方面，銀行自己對借款企業的總賬、明細賬、原始憑證和重要實物進行核對，做到“四相符”；另壹方面，可以與會計師事務所簽訂合同，委托事務所對銀行貸款申請人的財務報表進行審計，出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據。同時在合同中約定，如果貸款損失是由其虛報造成的，註冊會計師本人及其所在事務所有責任全額賠償銀行所遭受的損失。
其次，進壹步完善以貸款風險管理為核心的授信授權、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度。包括:在辦理信貸業務時，嚴格遵循業務流程、崗位權限和行使權限的條件，加強不同崗位、不同部門之間的相互監督和制約，對業務全過程實施風險控制，防範各類違規行為；制定貸前調查、貸中檢查和貸後檢查的方法和實施細則，規定內容、調查方法和核查手段，避免流於形式。同時，建立健全崗位責任制，將信貸管理責任落實到每壹個部門、每壹個崗位、每壹個人，並進行嚴格考核，杜絕違規現象。
二、建立健全專門的信貸管理機構，防止信貸權力過度集中，實行民主、科學的信貸決策。首先，要真正落實貸款審批分離制度，盡快將貸款的審批權分配給不同的職能部門，明確貸審部門的工作範圍、職責和目標，規範貸審部門的工作制度、審批內容、審批權限、審批程序和職責。
其次，對於大額貸款和困難貸款，要成立專門的貸款管理委員會，負責貸款審批決策。委員會可以是非常設機構，但應由行政領導和業務專家組成，負責提供貸款申請人的基本信息、貸款風險分析報告和專家意見，對貸款審批進行民主決策。
第三，貸款風險評估將在獨立於信貸業務部門的職能部門實施。定期貸款風險評估是監控貸款風險的壹項具體工作。要對每筆貸款在其生命周期內的風險狀況進行獨立、科學、客觀的量化評估。如果貸款達到壹定的風險水平，相關部門需要采取有效措施化解和轉移風險。因此，為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性和及時性，這項工作需要由獨立於信貸業務部門的另壹個部門獨立完成。設立專門的信貸管理機構，目的是防止信貸權力過度集中，利用機構的相對獨立性，在信貸權力分配上建立“防火墻”。但是，為了保證信息的流動性，保證各個部門能夠充分占有和* * *享有所收集的借款人信用信息，還應該建立相關部門的信息流轉制度，防止公開信息被壹個部門私人占有的情況。
三、建立借款人信用信息共享系統。上述兩項措施旨在解決商業銀行單個分支機構的信貸管理問題。但由於單個支行的業務領域僅限於某個區域，無法全面掌握現有借款人尤其是未來借款人的信用狀況。因此，商業銀行還應在其系統中建立借款人的征信系統，使其所有信貸業務部門都能全面掌握借款人的信用狀況、地方經濟運行情況、國民經濟運行情況以及中央和地方政府的宏觀或微觀經濟政策。借款人征信系統可以采集無錢償還、無力償還到期債務或者企業經營狀況不佳、貸款風險較高的借款人的信息。通過交換系統中的“不良借款人黑名單”，禁止其分支機構向不良借款人發放新貸款，並采取有效措施及時收回舊貸款。
信用風險管理機構(1)實行審貸分離後，審貸人(獨立審貸人)的信息多於審貸人(如客戶經理或負責征信的人員)提供的信息。現實生活中，信息不對稱不僅會出現在貸款人(銀行)和借款人之間，還會出現在銀行內部的貸款人和提交人之間。為了規避包括道德風險在內的相關風險，西方發達銀行通常會通過各種方式長期尋求並提供第三方提供的借款人信息。第三方長期提供的信息，供貸款審查人員在放款前對審查人員提交的材料進行核實確認，然後在放款後用於對放款人的持續跟蹤、監控或預警。比如，很多西方先進銀行專門為其信用審計人員訂閱穆迪每月更新的creditmonitor系統和每日更新的creditedge系統，從而掌握全球數萬家企業的信用信息。
(2)風險經理和業務經理並行工作。信用風險控制遵循“四只眼”原則，必須是客戶經理和風險經理雙方的行為。只有客戶經理或風險經理的貸款發放決策不能繼續信貸業務流程。花旗銀行實行風險經理和業務經理並行操作，每筆授信必須由至少兩名授權授信審批人員審批(其中壹名應為獨立風險經理)。
信用風險的道德風險1)道德風險的概念
道德風險是指在委托人與代理人簽訂合同後，擁有信息優勢的壹方可能為了自身利益最大化而采取針對他人的行動，侵占他人利益，從而造成他人因信息不對稱而遭受損失的可能性。商業銀行的經營管理中存在著多層次、多方面的委托代理關系，信息不對稱導致的道德風險在商業銀行的經營中不可避免地產生並客觀存在。中國商業銀行的主要利潤來源仍然是信貸業務，信貸業務的道德風險也成為商業銀行風險防範的研究重點。
2)我國國有商業銀行信貸過程中道德風險的層次和表現形式。
根據商業銀行信貸業務的管理制度和操作流程，道德風險主要存在於以下三個層面，具體表現為:
商業銀行信貸業務決策層的道德風險:商業銀行信貸決策層主要是各級銀行的領導和信貸審批人員。在中國商業銀行的產權制度下，大多數做出信貸決策的個人並不擁有與其職權相適應的產權。其實他們沒有足夠的經濟能力對決策結果負責，或者說他們只有微不足道的責任。而且在中國商業銀行的內部管理機制下，決策者對信用創造的風險和收益的責權利也是不對等的，這是決策者道德風險的根本原因，表現為決策行為的非市場化、對高級管理層約束力的軟化、對違規行為的反應遲緩。
商業銀行管理層的道德風險:商業銀行管理層主要指各級管理銀行的信貸業務經理。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如不從實際而是從“迎合上層意思”發表意見，短期利益目標，不同形式的越權操作，對下屬的違規行為麻木甚至默許，表外操作，操縱會計報表，人為調整統計數據，報喜不報憂等等。
商業銀行管理中的道德風險:商業銀行的管理層是指信貸業務的直接管理者。他們是信息收集者，是微觀信息最豐富的層次。因為他們擁有最大的微觀信息，當對管理層的監督不到位時，他們就成為商業銀行中道德風險發生頻率最高的壹級。比如工作人員利用系統漏洞，高素質人員利用電腦犯罪，信貸和不良資產管理人員刪除不利信息或提供虛假信息誤導管理層。
3)防範我國商業銀行信貸業務中道德風險的對策。
由於我國商業銀行信貸業務中道德風險產生的原因復雜，影響因素眾多，需要從產生道德風險的內外部因素、制度、人以及各個層面全面防範道德風險。
首先，建立產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業制度。應該說，國內商業銀行在建立現代企業制度和完善公司治理結構方面取得了長足的進步。然而，作為中國商業銀行的主體，國有商業銀行並沒有完全擺脫政企分開的局面。中小股份制商業銀行股東的作用仍然有限，難以有效解決產權不清、內部人控制等問題。商業銀行的股東大會和內部監督體系未能有效制約決策層和高級管理層。要建立商業銀行的決策者以自己的權益對銀行的經營成果負責，經營者對經營失敗直接承擔經濟責任的管理體制，以達到控制商業銀行信貸業務道德風險的滿意效果。
其次，進壹步完善商業銀行內控體系，將我國商業銀行分散管理的風險管理模式轉變為流程管理和系統管理。根據商業銀行的日常管理行為，將風險控制分為業務流程風險控制和管理流程風險控制進行單獨研究和設計。在既定的組織架構下，加強各部門的計劃、組織、協調和控制，有效控制各項管理工作和工作流程中的風險，充分發揮內部控制制度在防範道德風險中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度和加強外部監管可以有效降低商業銀行的內部道德風險。
充分發揮銀監會和銀行業協會的作用，如建立金融從業人員數據庫，充分披露不適宜擔任商業銀行高級管理職務人員的信息，提高商業銀行獲取人力資源信息的能力；要求各商業銀行提高對違規操作責任人處罰的透明度。同時，也要明確監管部門的職責，建立責任追究制度，保證外部監管的及時有效。因此，商業銀行對高級管理人員的任用不僅僅局限於銀行監管部門的資格審查，而是從自身風險控制的角度，有意識地加強人員任用的審慎性，降低商業銀行信貸過程中管理層的道德風險。
第四，要用法律來約束和加大對從事道德風險行為的信貸人員的懲罰力度。
制定嚴格、剛性的法律制度對於防範銀行信貸人員的道德風險至關重要。例如，根據香港《防止賄賂條例》(香港法例第201章)第九條規定，銀行信貸人員為自己或其親屬接受客戶的任何有價值的東西，如金錢、禮物、職務、服務、優待及其他利益，從而在辦理信貸業務時給予優待，均屬違法行為。最高刑罰為監禁7年及罰款50萬港元。同時，它將導致最多7年禁止擔任任何公司或公共機構的經理職務或從事任何職業。通過嚴懲，對維護金融秩序起到了極大的震懾作用，遏制了信貸業務人員的貪婪，防止了信貸業務人員違法，防止了信貸業務中的道德風險行為。
第五，塑造誠信的企業文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業文化是決定企業運作的核心模式和信念。健全的道德文化是各級員工處理日常事務的決策依據。如果各級信貸業務人員都能自發地保持較高的道德水準，銀行就不用擔心會有違法行為。通過建立誠信企業文化加強信貸人員的誠信管理。時刻關註各級信貸人員的行為，盡早發現問題；通過不同的人聯系客戶，防止他們腐蝕信貸人員；通過內部投訴機制舉報各種欺詐行為；應根據從業人員的具體情況，安排周密的培訓計劃，如經常開展案例分析、案例陳述等預防性教育，使信貸從業人員認識到風險，加深對法律、監管規定和道德規範的理解，提高對道德困境的警覺性和處理相關問題的技能。
第四，公司的風險控制
小貸風險管理尤為重要，公司沒有得到央行征信數據庫的支持。內控風險也是壹個。由於種種原因難以吸引優秀人才，在業務審計、流程控制等運營方面缺乏競爭力，增加了運營風險和控制風險。“小而散”貸款的原則和規定也加劇了公司的內控風險，公司面臨著如何控制和降低風險的問題。
貸前關註貸款人的個人信譽、業務能力、業務形式，是大額貸款的集體決策制度；第三，靈活運用各種形式的貸款。比如農民經營權、股權、農村土地使用權抵押貸款，公司農戶、農民基地員工工資擔保貸款，貴金屬、有價票證質押貸款，團體擔保，貸後家庭式回訪等；第五，杜絕信貸人員私下欺詐；第六是中間的錯誤。