1、為什麽SD087《居民企業所得稅納稅申報(適用核定征收)(B類)》報表上“是否小微企業”不能選擇,也沒有跳出來?
那是因為是否屬於小型微利企業是在預繳申報時填報,年報時不能選擇填報。年度申報時需要填報主表最後壹部分:所屬行業、從業人數、資產總額(萬元)、國家限制和禁止行業,減免的稅額體現在主表第17、18行。
2、為什麽打開《SD087居民企業所得稅納稅申報(適用核定征收)(B類)》報表的時候,彈出“是否是建築業”的對話框?
那是因為報表中要判斷應稅所得率,而建築業和飲食業的應稅所得率同為0.08,所以需要企業自行確認壹下。
3、為什麽打開報表的時候有時會提示:妳單位2016年12月31日無有效的財務會計制度備案,或備案的財務報表報送小類不屬於以下範圍,請與主管稅務機關聯系辦理2016年度財務會計制度備案?
那是因為企業所得稅匯算清繳年度申報的時候需要填寫會計報表年度申報,並且與部分會計報表的利潤總額做校驗。所以要求企業在匯算清繳的時候,要有有效的會計報表備案信息。
4、為什麽SD006《居民企業(查賬征收)企業所得稅年度申報(A類)》報表中的預繳數沒有?
那是因為A100000報表中“已預繳所得稅額”是自動帶出,可修改。您可以退出報表不保存,主界面-賬戶-更新核定,獲取最新核定數據後,再打開報表查看主表第32行。