壹、小微企業的概念什麽規模的企業是小微企業？我國中小企業分為中型、小型和微型三種類型。具體標準根據從業人員、營業收入、總資產等指標，結合行業特點制定。不同行業的標準不壹樣。比如我們日常工作中接觸較多的工業企業和涉農企業的標準就不壹樣。其中，營業收入300萬元以下或總資產300萬元以下的工業企業為微型企業；營業收入50萬元以下的農業企業為微型企業。二、小微企業的特點小微企業的發展有其自身的特點，與大中型企業有很大的不同，主要表現在以下幾個方面:壹是經營規模小，家族式管理特征明顯，多為附屬、配套企業，議價能力弱，銷售渠道不穩定，生存困難大。二是財務制度不健全，管理水平低，數據指標真實性差。由於貸前調查、貸中審查、貸後管理的困難，獲得貸款非常困難。三是抵押物稀缺，難以獲得擔保，無法滿足銀行要求的擔保條件。三。小微企業信貸業務調查與審查重點作為壹家社區型零售銀行，我們的主要服務對象是中小企業客戶。因此，針對小微企業經營管理中存在的不利因素，對我們的征信和審查提出了很大的挑戰。我們應該拿出不同於大中型企業的調查和審查方法，客觀、真實、準確地反映小微企業的經營狀況和還款能力，控制實質性風險，大力支持其發展。總體而言，應重點關註“實地業務調查、實際控制人審查、查看相關資料”三個方面，能夠真實、全面地反映小微企業的全貌。(1)俗話說“耳聽為虛，眼見為實”，對於小微企業，客戶經理必須親自到借款企業的經營現場進行調查，密切觀察其生產經營狀況，包括辦公場所、廠房大小、車間設施、機器設備開工率、員工工作狀態、庫存是否合理，甚至車間是否有防火設備等細節，這樣才能判斷企業是否正常經營。還需要對產品進行實地考察，是指企業生產的產品是否有科技含量、附加值、市場競爭力、註冊商標，或者產品是否為大型知名企業配套，以此判斷企業產品的生命周期，進而判斷企業的生命周期。(二)實際控制人的審查壹般來說，小微企業的顯著特點是多為家族式管理模式，企業法定代表人或實際控制人往往說了算。所以這類企業最重要的是考察判斷實際控制人的還款意願，這甚至比考察其還款能力更重要。首先，客戶經理要根據企業提供的信息分析判斷企業的實際控制人，提前掌握實際控制人的壹些基本信息，如學歷、簡歷等。，並對綜合素質有壹個初步的判斷，從而心中有數；其次，壹定要親自和實際控制人談話，調查了解他們的創業經歷、從業時間、經營情況、這筆貸款的用途等。，並判斷其經營經歷、企業管理經驗、對企業的控制程度，以及是否對企業未來發展有規劃。最後，通過行業口碑，結合對其信用記錄的查詢，綜合判斷實際控制人的持續經營能力和還款意願。(三)審計相關材料大多數小微企業財務管理不健全，壹般沒有審計報告。銀行應遵循“上門調查”和“眼見為實”的原則，實地查看會計憑證等相關資料，全面了解客戶的業務能力、上下遊客戶情況、不良記錄等信息。同時，除了看懂財務報表，更重要的是看另外三張表:水表、電表、報稅，而不是機械地去審核客戶的財務報表，尤其是小生產、外貿企業。壹是實地查看水電費繳費憑證，調查繳費數據是否連續，是否與企業經營規模相匹配。可以通過企業的設計產能、實際產能和單位用水量、用電量等數據進行分析，通過以上內容確認企業近三年的經營活動是否正常。二、壹般納稅企業需要提供納稅申報表，結合現場檢查有“增值稅防偽稅控系統”的企業向稅務機關申報的數據(沒有防偽稅控系統的企業可以通過國稅、地稅的電子報稅系統查詢)，客戶經理通過分析企業過去12個月的月銷售額，可以得到更真實的業務收入數據。對於外貿企業來說，也可以進行報關，海關進出口的數據信息可以準確反映企業的購銷情況。三、要求企業提供記賬憑證，可由客戶經理現場隨機抽取。憑證可以確認企業的上下遊主要客戶及結算方式，企業是否按時納稅，企業是否有罰款等不良記錄等。對於沒有自有經營場所的企業，還要查看經營場所租賃合同，關註租賃期限是否在壹年以上，租金是否合理實惠，從硬件方面可以反映其經營的可持續性。(四)擔保方式的選擇“抵押物”也指擔保方式，優先為小微企業生產獲得易於變現的抵押物和有實力的企業擔保；對於有商業流通的小微企業來說，首先是接受容易變現的抵押物，其次是專業的擔保公司擔保，然後是有實力的企業擔保。如果是科技型小微企業，也可以考慮接受專利權、商標權質押，這要看抵押物的流動性。此外，還必須增加法定代表人、股東和實際控制人的個人無限連帶責任。通過上述差異化的調查和審核方式，可以從多個角度核實小微企業的信用狀況和還款能力，有效解決銀行與客戶之間的信息不對稱問題，可以更好地對信用和還款意願、還款能力良好的小微企業給予信貸支持。(授信審批部陳楠)
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