稅收籌劃必須遵守以下幾個原則，這是稅收籌劃取得成功的基本前提。
1.合法原則
稅收籌劃只能在法律許可的範圍內進行。違反法律規定，逃避納稅責任的，屬於偷稅行為，需要加以反對和制止。征納關系是稅收的基本關系，法律則是處理征納關系的準繩。納稅義務人要依法納稅，稅務機關也要依法征稅。
2.有效原則
對納稅人有關交易行為所進行的稅收籌劃，壹定要達到預期的經濟目的，同時還要優化稅收，節約稅款。這就要求決策者具有稅收籌劃意識，對日常的經營活動和財務安排保持靈敏的判斷。另外，有效原則還要求所進行的稅收籌劃必須與企業的戰略目標相匹配，不是為了籌劃而籌劃，當稅收目標與企業目標發生沖突時，應以企業目標作為首要選擇，這樣也易於被稅務主管部門所認可。
3.穩健性原則
稅收籌劃在追求納稅人財務利益最大化時，必須註意籌劃的穩健性原則。壹般來說，納稅人的節稅收益越大，風險也就越大。各種節減稅收的方式和方法均有壹定的風險，節稅收益與稅制變化風險、市場風險、利率風險、債務風險、匯率風險、通貨膨脹風險等緊密相連。稅收籌劃要盡量使風險最小化，要在節稅收益與節稅風險之間進行必要的權衡，以保證能夠真正取得財務利益。
4.社會責任原則
納稅人不管是個人還是企業，都是社會成員，因此都應承擔壹定的社會責任。譬如，增加社會就業機會、為社會提供更多的消費品、向社會提供更多稅收等，這時納稅人的社會責任與其財務利益總的來說是壹致的。但是汙染環境、浪費自然資源等，則表明納稅人的社會責任與其財務利益存在著矛盾。承擔過多的社會責任要影響納稅人的財務利益，但是在稅收籌劃時，必須考慮作為壹個社會成員的納稅人所應該承擔的社會責任。
5.便利性原則
納稅人可選擇的節減稅收的方式和方法很多，因此在選擇各種節稅方案時，選擇的方案應是越容易操作越好，越簡單越好，這就是稅收籌劃的便利性原則。