壹、資產處置損益表
1，“賬面價值(1)”欄:納稅人根據國家統壹會計制度確定的清算開始日各項資產的賬面價值金額。
2.“計稅依據(二)”欄:填寫納稅人根據稅法規定確定的清算開始日各項資產的計稅依據金額，即取得資產時確定的計稅依據扣除折舊、攤銷、準備金等後的余額。在納稅年度的清算開始日期之前，根據稅收法規。
3.“可變現價值或交易價格(3)”欄:納稅人清算過程中每項資產的可變現價值或交易價格的金額。
4.“資產處置損益(4)”欄:填報納稅人資產的可變現價值或交易價格減去其計稅基礎余額。等於欄“可變現價值或交易價格(3)”——“計稅依據(2)”。
二。債務清償損益報表
1，“賬面價值(1)”欄:納稅人根據國家統壹會計制度的規定，在清算開始日確定的各項負債的賬面價值金額。
2.“計稅依據(二)”欄:填寫納稅人根據稅法規定確定的清算開始日各項負債的計稅依據金額，即該項負債的賬面價值減去以後計算應納稅所得額時按照稅法規定扣除的金額後的余額。
3.“清算金額(3)”欄:填寫清算時納稅人各項負債的清算金額。
4.“債務清償損益(4)”欄:填報納稅人的負債計稅基礎減去清償金額後的余額。等於“計稅依據(2)”欄-“清算金額(3)”欄。
三。剩余財產計算和分配清單
1，第1行“資產的可變現價值或交易價格”:填寫所有納稅人資產的可變現價值或交易價格金額。等於資產處置損益明細表第3欄“可變現價值或交易價格(三)”和第32行的“合計”金額。
第2、2至8行根據實際情況填寫。
3、第9項“其他債務”，填寫納稅人在清算過程中清償的其他債務。壹般等於“債務清算損益明細表”第3欄“清算金額(3)”和第23行“合計”金額。
四、中華人民共和國企業清算所得稅申報表(主表)
1、1欄應填列“資產處置利得或損失”，按照可變現價值或交易價格，確認納稅人全部資產扣除計稅基礎後的資產處置利得或損失金額。等於“資產處置損益明細表”第4欄“資產處置損益(四)”第32行“合計”。
2.第2行“債務清償損益”:填報所有納稅人的負債按計稅依據扣除清償金額後確認的債務清償收入或損失金額。等於“債務結算損益明細表”第4欄“債務結算損益(4)”第23行“合計”。
3.第3、4、5、7、8、9行根據實際情況填寫。
4.在10行，填寫前五個納稅年度可結轉彌補的累計虧損。