具體項目描述:
1，第2行“營業收入”:按會計制度核算的營業收入填報，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2.第3行“營業成本”:填報會計制度核算的營業成本，填報事業單位、社會團體、民辦非企業單位根據其會計制度核算的成本(費用)。
3.第4行“利潤總額”:填寫會計系統計算的利潤總額，包括房地產開發企業在本行可填寫的當期取得的預售收入計算的預計利潤。事業單位、社會團體、民辦非企業單位應相應填報。
4.第5行“稅率(25%)”:按照企業所得稅法第四條規定的25%的稅率計算應納所得稅。
5.第6行“應納所得稅”:填寫計算出的本期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
6.第7行“所得稅減免”:填寫當期實際享受的所得稅減免，包括過渡期稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠以及經稅務機關批準或備案的其他稅收減免優惠。7號線≤6號線。
7.第8行“實際預繳所得稅額”:填寫累計預繳的企業所得稅額，“本期金額”欄為空。
8.第9行“應交(已退)所得稅”:填寫根據稅法規定計算的本次預繳(已退)所得稅。第9行=第6行-第7行-第8行和第9行
9.11行“上壹納稅年度應納稅所得額”:填寫上壹納稅年度申報的應納稅所得額。這家銀行不包括納稅人的海外收入。
10，第12行“本月(季度)應交所得稅”:填報納稅人根據上壹納稅年度申報的應納稅所得額計算的本期應納稅所得額。
按季預繳的公司:12行= 11×1/4行。
月預付企業:12行= 11×1/12行。
第11、13行“稅率(25%)”:按照企業所得稅法第四條規定的25%的稅率計算應納所得稅。
12，14行“本月(季度)應交所得稅”:填寫計算出的本月(季度)應交所得稅。14行= 12行×13行。
13行、16行“本月(季度)預繳所得稅額”:填寫根據稅務機關核定的應納稅所得額計算的本月(季度)應納所得稅額。