《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填列說明1。本表適用於以查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人，以及在中國境內設立機構的非居民納稅人，按月(季)預繳企業所得稅。二。本表表頭項目:1，“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷1至當月(季度)最後壹日。企業年度中間開業的納稅人填寫的“納稅期限”為當月(季度)開業之日起至季度最後壹日止，從第二個月(季度)起按正常情況填寫。2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。3.“納稅人名稱”:稅務登記證上的納稅人全稱。3.各欄第2行-第9行填寫1、“據實預繳”的納稅人:填寫“本期發生額”欄，數據為當月(季度)第壹天至最後壹天；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人所屬季度(或月份)從65438+10月1年到最後壹天的累計金額。納稅人本期應納(退)所得稅額為“累計數”欄第9行“應納(退)所得稅”數據。2.按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人11行，按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人14行:填表中11至14行。四。各行上報本表結構分為兩部分:1，第壹部分從1行到16行。納稅人按照自己的預繳申報方式分別申報，包括非居民企業設立的分支機構:實際預繳的納稅人申報2至9行；按照上年度應納稅所得額月或季平均額預繳的納稅人填寫11至14行；采用稅務機關認可的其他方式預繳的納稅人，填寫16行。2.第二部分從17行到22行，實行匯總納稅的總機構在填寫第壹部分的基礎上再填寫18到20行；分支填充第20到22行。五、具體項目填寫註意事項:1，第2行“營業收入”:按會計制度核算的營業收入填寫，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填寫。2.第3行“營業成本”:填報按會計制度核算的營業成本，填報事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)。3.第4行“利潤總額”:填寫會計系統計算的利潤總額，包括房地產開發企業在本行可填寫的當期取得的預售收入計算的預計利潤。事業單位、社會團體、民辦非企業單位填報。4.第5行“稅率(25%)”:按照企業所得稅法第四條規定的25%的稅率計算應納所得稅額。5.第6行“應納所得稅”:填寫計算出的本期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6.第7行“所得稅減免”:填寫當期實際享受的所得稅減免，包括過渡期稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠以及經稅務機關批準或備案的其他稅收減免優惠。7號線≤6號線。7.第8行“實際預繳所得稅額”:填寫累計預繳的企業所得稅額，“本期金額”欄為空。8.第9行“應交(已退)所得稅”:填寫根據稅法規定計算的本次預繳(已退)所得稅。第9行=第6行、第7行、第8行、第9行
已在稅務機關登記的納稅人、扣繳義務人當期無應稅行為。按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續並註明當期無應稅項目。壹般來說，在納稅申報期內(如11月)沒有應納稅所得額(銷售額)，也沒有應納稅額，稱為零申報。
根據規定，連續三個月零申報或負面申報屬於異常申報，被列為重點對象。
零申報的條件
1，辦理稅務登記後，必須到稅務機關進行納稅申報，這是這個稅收征管法規定的。
2.至於去哪個稅務機關報稅，那就要看妳涉及到哪個稅種了。妳應該向管理這壹稅種的稅務機關申報納稅。
3.壹般來說，如果妳在工商，妳必須同時申報國稅和地稅。如果妳是服務行業的，妳要兩邊跑，但是我覺得妳去地稅的機會比較少，因為妳是合資企業(是中外合資嗎？)，是新企業，稅收大部分歸國稅管理。只有城市房產稅、印花稅和個人所得稅由地稅管理，免征城建稅和外企教育費附加。
4.妳現在沒有任何收入。妳應該去稅務機關索要相關納稅申報表，然後在空白表格上蓋章後上交。5.有些報稅不能空，比如個人所得稅報稅，員工月薪超過1600就可能扣稅，還有印花稅報稅，是按註冊資本× 5 ‰計算，城市房地產報稅是按公司土地房產價值計算。
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