(1)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額":錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額,並與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據壹致.
(2)第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額":錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計.
(3)第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額.
(4)第4欄"銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額":錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).
(5)第5欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額.
(6)第6欄"免稅銷售額":自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,等於第7+8+9欄.
應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額.
(7)第7欄"小微企業免稅銷售額":錄入符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,小微企業按系統原有範圍規則確定.個體工商戶和其他個人不錄入此欄次.
(8)第8欄"未達起征點銷售額":錄入個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定.小微企業不得錄入此欄次.
(9)第9欄"其他免稅銷售額":錄入銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額.
(10)第10欄"出口免稅銷售額":填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額.
應稅服務有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.
(11)第11欄"稅控器具開具的普通發票銷售額":填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發票銷售額.
(12)第12欄"本期應納稅額":錄入本期按征收率計算繳納的應納稅額,自動計算得出,等於[第1+4欄]×3%征收率(註:逾期未申請認定增值稅壹般納稅人的則為[第1欄×適用稅率]+[第4欄×征收率]),可以修改.
(13)第13欄"本期應納稅額減征額":錄入納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額.包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額,以及銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額.其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅應納稅額情況,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)予以反映.無抵減、抵免情況的納稅人.
當本期減征額小於或等於12欄的值時,按本期減征額實際錄入;當本期減征額大於12欄的值時,按12欄的值錄入,並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理,本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減
(14)第14欄"本期免稅額":計算得出納稅人本期增值稅免稅額,等於第6欄"免稅銷售額"和×征收率計算.
(15)第15欄"小微企業免稅額":計算得出符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額,等於第7欄"小微企業免稅銷售額"×征收率.
(16)第16欄"未達起點免稅額":計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的增值稅免稅額,等於第8欄"未達起征點銷售額"和征收率.
(17)第17欄"應納稅額合計":計算得出,等於第12欄-第13欄.
(18)第18欄"本期預繳稅額":錄入納稅人本期預繳的增值稅額,包括開票預繳、異地繳納稅款、分支機構異地繳納稅款等,但不包括查補繳納的增值稅額.
(19)第19欄"本期應補(退)稅額":自動計算得出,等於第17欄-18欄.
(20)"本年累計"由系統按稅款所屬本年度內各月申報表"本月數"之和自動生成,系統原有處理規則不變.
小微企業免稅額和免稅銷售額怎麽填寫?
根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改征增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第13號)附件4《及其附列資料填寫說明》規定:"二、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明
(十三)第10欄'小微企業免稅銷售額':填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額.個體工商戶和其他個人不填寫本欄
(二十壹)第18欄'小微企業免稅額':填寫符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額根據第10欄"小微企業免稅銷售額"和征收率計算."
小微企業增值稅報表怎麽填?整體上來說,關於小微企業的增值稅申報表的填寫資料在上文中小編老師已經講述很多了,也相信妳們看完上文資料後對此都有壹定理解;指的註意的是關於小微企業免稅銷售和和免稅額的填寫,如果妳們對此內容還有什麽其他的問題,都是可以來本網站上進行搜索學習的.