13行“實際繳納所得稅額”:根據稅收規定，填寫納稅人上月(季度)累計繳納的企業所得稅金額。14行“特定勞務預繳(征)所得稅額”:填寫施工企業總機構直接管理的項目部按稅收規定向項目所在地主管稅務機關繳納的企業所得稅累計金額。
異地預繳企業所得稅稅額填寫14行。不過朋友們需要註意的是，14行的值和13行的值是不壹樣的。無論是電子稅務局還是稅務局前臺申報這壹欄都是灰色的，不能修改，只能由系統帶出。如果申報時企業所得稅報告第14行數值有誤，可以攜帶異地預繳的完稅憑證到註冊地稅務機關辦理。
營改增後:如何填寫異地預繳稅款申報表
1.填寫預付款表第壹聯信息(四)(扣稅表)
填寫附頁資料(四)(扣稅表):建築勞務、銷售不動產、出租不動產的預繳稅金需要分別填寫第3行“建築勞務預繳稅金”、第4行“銷售不動產預繳稅金”、第5行“出租不動產預繳稅金”；
2.異地預繳的稅款屬於“當期已繳稅款”，申報時可以用來抵扣應繳稅款。
填寫增值稅納稅申報表(適用於壹般納稅人):上述預繳稅款反映在第28行“分期繳納的稅款”中，根據報表的邏輯關系不會造成重復納稅。
填寫工業所得稅預繳申報表的要點
首先，納稅人要註意企業所得稅預繳網上申報，應先提交財務報表和財稅壹體化功能指引。
最新的企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表為“2018版”，共有三個附表。壹般企業只填主表，有相關事項才需要填附表。下面是對主窗體的簡要描述。
填表註意事項
壹、預扣稅申報表(主表)
預付款表單的上半部分是這次新添加的。選擇預付款方法和企業類型之壹。
預繳方式大多數納稅人應選擇“按實際利潤預繳”
“按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳”和“按照稅務機關確定的其他方式預繳”屬於稅務行政許可事項，納稅人需要履行相關行政許可程序。
企業類型大多數納稅人應選擇“壹般企業”
納稅人在《跨地區匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》規定的省、自治區、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格的分支機構的跨地區匯總納稅企業，由總機構選擇“跨地區匯總納稅企業總機構”；不具有法人資格的跨地區匯總納稅企業僅在同壹省、自治區、直轄市和計劃單列市設立，總機構和分支機構按照《跨地區匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》進行征收管理的，由總機構選擇“跨地區匯總納稅企業總機構”。
納稅人在《跨地區匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》規定的省、自治區、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格的跨地區匯總納稅企業，分支機構選擇“跨地區匯總納稅企業分支機構”；不具有法人資格的跨地區匯總納稅企業僅在同壹省、自治區、直轄市和計劃單列市設立，總機構和分支機構按照《跨地區匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》進行征收管理的，分支機構選擇“跨地區匯總納稅企業分支機構”。
表格中間部分計算為預繳稅金，與上表基本相同，但減少了本期發生額。只需填寫本年累計金額即可。
第3行:利潤總額應為財務報表上的利潤總額，可根據利潤表直接填寫。
表中利潤總額與壹線營業收入和二線營業成本沒有必然聯系。不等於營業收入-營業成本，這個要明確。
第5行:“非應稅收入”:填寫納稅人已計入本表“利潤總額”壹行，但屬於稅收規定的非應稅收入本年累計數。如果有不征稅收入，可以提前扣除。
第7行:“固定資產加速折舊(抵扣)減少額”:填寫固定資產加速折舊優惠計算的折舊額大於同期會計折舊額的期間內，本年累計減稅金額。提前支付可以享受加速折舊調整。
第8行:“彌補以前年度虧損”，根據稅收規定填寫企業所得稅前以前年度可彌補的虧損金額(虧損可在季報中彌補)。
第9行:實際利潤=利潤總額“會計報表利潤總額”+具體業務計算的應納稅所得額-不含稅和稅基減少的應納稅所得額-固定資產加速折舊(抵扣)減少額-彌補以前年度虧損。
請註意，分支機構只需填寫主表第20行和21行，無需填寫原總行的附表。
申報表中增加附頁信息，納稅人可根據實際情況選擇或填寫。
二是小型微利企業
根據《財政部國家稅務總局關於進壹步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》(財稅[2018]77號)的規定，自2018年10月至1年2月，小型微利企業年度收入應減少。對年應納稅所得額低於654.38+0萬元(含654.38+0萬元)的小型微利企業，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
(1)什麽是“符合規定條件的小型微利企業”？
前款所稱小型微利企業，是指從事國家不限制或者禁止的行業，並符合下列條件的企業:
工業企業，年應納稅所得額不超過654.38+000萬元，從業人數不超過654.38+000人，資產總額不超過3000萬元；
其他企業，年應納稅所得額不超過654.38+0萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過654.38+0萬元。
(2)附信息的“小型微利企業”評選規則
1和2017年度符合享受小型微利企業稅收優惠條件的企業，本季度提前申報時必須在“小型微利企業”欄中勾選“是”。
2.不符合且不享受2017小型微利企業稅收優惠的企業，或選擇享受高新技術企業優惠的企業，或2017新設立的企業，在判斷是否符合小型微利企業條件後，可自行在“小型微利企業”壹欄勾選“是”或“否”。