異地預繳增值稅的填報流程如下:
1.填寫附頁資料(四)(扣稅表):建築勞務、不動產銷售、不動產出租的預繳稅金需要分別填寫在第3行、第4行、第5行、第5行。
2.異地預繳的稅款屬於“本期繳納的稅款”，可以在申報時抵扣應納稅款。
填寫增值稅納稅申報表(適用於壹般納稅人):上述預繳稅款反映在第28行“分期繳納的稅款”中，根據報表邏輯關系不會造成重復納稅。
企業所得稅稅率為25%。
原《企業所得稅暫行條例》規定企業所得稅稅率為33%，有兩種優惠稅率。年應納稅所得額3-65438+萬元的稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的稅率為18%。
特區和高新技術開發區高新技術企業稅率為15%。外資企業的所得稅稅率是30%，還有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業壹樣。國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
法律依據
中華人民共和國增值稅暫行條例
第十七條納稅人銷售額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的增值稅起征點的，免征增值稅；達到起征點的，應當按照本條例的規定計算繳納增值稅。第十九條增值稅納稅義務發生時間:
(壹)應稅銷售行為發生在收到銷售款項或者取得索取銷售款項證據的當天；如果先開具發票，則為開具發票的當天。
(二)進口貨物的報關進口日期。
增值稅壹般納稅人資格認定管理辦法
第三條年應稅銷售額超過中華人民共和國財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的增值稅納稅人(以下簡稱納稅人)，除符合本辦法第五條的規定外，還應當向主管稅務機關申請壹般納稅人資格。
本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在不超過12個月的連續經營期內累計增值稅銷售額，包括免稅銷售額。