稅務局發現企業有三種常見的手段: 第 壹,舉報。比如消費者在外就餐,向商家索要發票,但商家以各種名目理由不予以開具,消費者向當地稅務機關舉報,稅務機關就懷疑企業在稅收上面可能有文章;另外就是財務在公司有不愉快的經歷,離職之後舉報公司的偷漏稅行為;再者就是競爭對手甚至是合作夥伴,只要有發現企業有任何稅收上面動手腳的蛛絲馬跡,都向稅務局舉報。競爭對手舉報等等,這個大家都懂不需要多說,這個主要針對的是中小企業。 第 二,查上下遊企業的時候連帶查出問題。比如現在稅務局大力度查殺虛開增值稅專用發票的企業,連帶就可以查到受票方,不論是不知情者還是可以接受虛開的專票,都有虛假抵扣的風險,這時候就成為稅務機關重點稽查對象了;另外,稅務機關在查某家生產型企業偷漏稅證據時,與之相關聯的公司,比如原材料提供商,銷售對象,都將成為檢查舉證對象,間接地也接受了稅務機關的稽查。 第 三,系統比對。這個目前是稅務局最常用的方式。比如去年上線全國各地稅務機關相繼運用起來的近金稅三期系統,還有各地稅務機關根據當地稅務情況自行研發的信息系統,會根據企業的各類報表信息分析出稅務疑點,系統中涉及了成百上千的風險點,壹旦分析出企業稅務上有疑點就給出預警。比如,壹個工業企業水電費用常年居高不下,利潤表上卻顯示接連的虧損,系統就會提醒稅務機關去查壹下,因為正常企業如果虧損的話,工廠會減產甚至提供,不可能常年高額水電費。還有壹些地方的稅務機關會利用壹些技術手段,比如說網絡爬蟲技術來發現企業在稅務上面的手腳。
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