在某些地方，可能仍有表格需要填寫申報單。
中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表可按以下說明填寫。
填寫表格的說明:
(1)標題項目
1.“納稅期間”:壹般填寫日歷年度從1到1到65438+2到31；納稅人年中開業的，應當將實際開業日期填報為當年65438+2月31的日期；因合並、分立、破產、停業等原因。納稅人年度中間，按照規定需要清算的，應當申報至實際停業或者法院判決宣告破產之日，並按照《中華人民共和國國家稅務總局企業所得稅匯算清繳管理辦法》(國稅發[[20051200])進行申報。
2 .“納稅人識別號”:填寫稅務機關統壹制發的稅務登記證號碼代碼。
3.“納稅人名稱”:稅務登記證記載的納稅人全稱。
(2)總收入項目
填寫納稅人當期發生的、按照稅收規定應確認為當期收入的所有應稅收入項目。
1.1行“銷售(營業)收入”:
(1)說明:填寫納稅人根據會計制度計算的“主營業務收入”和“其他業務收入”，以及按照稅收規定應確認為當期收入的視同銷售收入。
(2)數據來源:執行《企業會計制度》和《小企業會計制度》的納稅人，來自附表1 (1)銷售(營業)收入及其他收入明細表第1行的銷售(營業)收入總額；執行《金融企業會計制度》的納稅人來源於《金融保險企業主營業務利潤表》附表1 (2)第1行基礎業務收入總額；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業單位會計制度》的事業單位、社會團體和民辦非企業單位，來源於附表1 (3)《事業單位、社會團體和民辦非企業單位收入項目表》第3行至第7行的上級補助收入、核撥經費、業務收入和經營收入的合計數。
2.第2行“投資收益”:
(1)說明:填寫納稅人取得的債權投資利息收入和股權投資股息收入。債權投資利息，包括各種債權投資的應計利息，包括債務利息收入；股息收入:應填報股權投資取得的股息、紅利、聯營利潤、合作或合夥利潤及其他應計股息收入。
(2)數據來源:來源於附表三“投資收益(損失)明細表”第4欄17行投資收益總額(持有收益)。
3 .第3行“投資轉讓凈收入”:
(1)說明:填寫各項投資資產轉讓、出售、處置取得的收入(包括貨幣性資產和非貨幣性資產(公允價值)之和)扣除相關稅費後的金額。
(2)數據來源:來源於附表三“投資收益(損失)明細表”第6欄17行投資轉讓凈收入總額。
4.第4行“補貼收入”:
(1)說明:填寫納稅人收到的全部財政補貼收入，包括減免或退還的流轉稅等。
(2)數據來源:執行《商業企業會計制度》、《小企業會計制度》和《金融企業會計制度》的納稅人，來自會計利潤表中的“補助收入”；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業單位會計制度》的事業單位、社會團體和民辦非企業單位，來源於附表1 (3)第2行補貼收入財政預算。
5.第5行“其他收入”:
(1)說明:填寫除上述收入以外，根據稅收法規應在當期確認的其他收入。包括按會計制度計算的“營業外收入”，以及反映在“資本公積”中的債務重組收入、接受捐贈資產、資產增值以及按稅收規定應確認為當期收入的其他收入。
(2)數據來源:執行《商業企業會計制度》和《小企業會計制度》的納稅人，來源於附表1銷售(營業)收入及其他收入附表第16行其他收入合計數；執行《金融企業會計制度》的納稅人來自《金融企業利潤表》附表1 (2)第16行其他收入合計數；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業單位會計制度》的事業單位、社會團體和民辦非企業單位，來源於附表1 (3)事業單位、社會團體和民辦非企業單位收入項目壹覽表10行捐贈收入和11行其他收入合計。
6.第6行“收入總額”:來源於本表第1行至第5行的總額，即銷售(營業)收入、投資收益、投資轉讓凈收入、補貼收入和其他收入的總額。
(三)扣除項目
填寫納稅人本期發生的、按稅法規定應在本期扣除的成本項目。
1.第7行“銷售(經營)成本”:
(1)說明:填寫納稅人根據會計制度計算的“主營業務成本”和“其他業務費用”，以及視同銷售收入所對應的成本。
(2)數據來源:執行《企業會計制度》和《小企業會計制度》的納稅人，來自附表二(1)成本費用明細表第1行的銷售(營業)費用總額；執行《金融企業會計制度》的納稅人來源於附表二(2)《金融企業成本費用明細表》第1行基本業務費用總額。
2.第8行:“主營業務附加稅”:
(1)說明:填寫納稅人本期“主營業務收入”對應的稅金及附加(實繳和應繳)，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加。
(2)數據來源:執行《商業企業會計制度》、《小商業企業會計制度》、《金融企業會計制度》的納稅人，來自會計的利潤表“主營業務稅金及附加”。
(3)註意事項:根據企業所得稅法律、法規及有關規定，納稅人繳納的消費稅、營業稅、資源稅、關稅、城市維護建設費、教育費附加等產品銷售稅及附加，以及發生的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等，均可抵扣。
金融企業繳納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅已計入費用扣除的，不再單獨扣除。金融企業繳納的契稅和進口設備的關稅應予以資本化，計入固定資產或無形資產原值，不能直接作為當期費用扣除。
3.第9行“期間費用”:
(1)說明:填寫納稅人本期發生的銷售(營業)費用、管理費用和財務費用總額。
(2)數據來源:執行《商業企業會計制度》和《小企業會計制度》的納稅人，來自附表二(1)成本費用明細表第29行；執行《金融企業會計制度》的納稅人，從附表二(2)《金融企業成本費用表》第39行起)。
4.10行“投資轉移成本”:
(1)說明:填寫轉出投資資產的成本(包括短期股權投資和長期股權投資)，權益法計算的長期股權投資必須按照稅法規定進行調整。
(2)數據來源:來源於附表三“投資收益(損失)明細表”第9欄17行合計數。
5.11行“其他扣款”:
(1)說明:填寫第5行“其他收入”對應的成本費用(包括“營業外支出”中按稅收規定可以扣除的項目、資產評估減值等。)等扣除。但不包括公益性救災捐贈、非公益性救災捐贈和贊助費用。
(2)數據來源:執行《企業會計制度》和《小企業會計制度》的納稅人)，來自附表2 (1)成本費用明細表第17行；其他扣除合計:執行《金融企業會計制度》的納稅人，取自附表2 (2)《金融企業成本費用表》第20行。執行《事業單位會計制度》和《周敏五企業會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位來源於附表2 (3)《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》第14行允許扣除的支出總額。