補票報銷可以理解為重新開具原發票進行報銷。比如補票後的火車票報銷。補票後火車票報銷的會計處理如下:
員工出差預借差旅費時，應以銀行存款或庫存現金支付。會計分錄如下
借:其他應收款。
貸:銀行存款/庫存現金。
員工報銷差旅費時，應計入管理費用。
會計分錄如下
借:管理費
庫存現金(退還的多余現金)
貸:其他應收款差旅費。
發票報銷需要什麽條件？
1.首先，報銷的費用和取得的發票(發票)要和實際發生的費用壹致。比如餐飲行業取得的發票不能報銷購買辦公用品，零售發票不能報銷支付的服務費。
2.發票日期不能與報銷時間相差太大，文字和數字金額必須壹致。發票應加蓋發票專用章。
3.不同的公司有不同的報銷制度。有的公司財務內控很好。通常情況下，比如金額比較大，可以計入公司固定資產的，會要求購買方在報銷前向購買方索要增值稅專用發票。
報銷審核的壹般流程如下:審核費用的真實性、發票和報銷單是否正常、報銷金額是否超過提供的發票金額、待報銷金額是否在控制的報銷範圍內、相關負責人簽字，對核實無誤的費用進行報銷，對不符合規定的費用予以退回。
發票報銷需要註意的問題:
1.報銷人已取得相應的報銷單據，報銷單據上經辦人、受理人(審核人)、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應為稅務機關認可的合法、完整、有效的憑證；
2.報銷單據的填制和原始憑證的粘貼必須符合基本會計準則的要求；
3.報銷單各項目應填寫完整，文字和數字金額壹致，並經部門領導有效審批；
4.有實物的報銷單需要在實物清單中列出，經檢驗員驗收後在發票背面簽字，低值易耗品等需要入庫的實物單據也要附入庫單；
5.出租車票應註明業務發生時間、起止地點、個人事件等信息，每張出租車票背面應有主管領導簽字確認；
6.招待費報銷單據應註明招待人數及人數，並將餐費作為附件附在報銷標準及審批程序符合企業制度的餐費發票上。