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從開具增值稅發票到報稅的流程

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證;

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬,那是需要根據記賬憑證登記明細分類賬。

3、期末的做賬根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

4、增值稅這個是企業所得稅在國稅報(2002年1月1日以後註冊的企業才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報;月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)。

5、以工資為基數100%,福利費為14%,工會經費2%,職工教育費2.5%在稅前扣除。

6、稅法規定的是建立工會組織的企業、事業單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費,憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。

7、凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的,其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除。

8、三險壹金:住房公積金,養老保險金,醫療保險金,失業保險金。

擴展資料

根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)的規定,申請填開《信息表》的具體情況分析如下:

(1)購買方取得專用發票並用於申報抵扣的,發票聯和抵扣聯在購買方,由購買方填開《信息表》。

(2)購買方取得專用發票未用於申報抵扣,但無法退回的,發票聯和抵扣聯在購買方,由購買方填開《信息表》。

(3)銷售方申請的情況,發票沒交給購買方,或已經退回,發票聯和抵扣聯在銷售方,由銷售方填開《信息表》。

所以可以簡便記憶:發票聯和抵扣聯在哪方就由哪方申請。

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