發票沖紅後再重新開的發票賬務處理
藍字發票做正常銷售處理，紅字發票做負數分錄沖銷，如果金額壹致的話，那麽是不會影響當月的增值稅和損益。
紅字發票賬務處理
首先，紅字發票要經過稅務局批準後才可以開具，再依據紅字發票做沖減銷售的分錄；最後再開具正確的發票，並以此入賬做銷售即可。
1、紅字發票賬務處理：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
（註意：數字部分都是負數哦！）
2、開具發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（負數）
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報．
需註意以下事項：
1、紅票不能交由對方，連帶之前開出的發票也要全部聯次收回。
2、紅票入賬應該按原分錄做沖紅處理。
3、直接沖銷原來的進項紅字，不需要再做進項轉出。
發票沖紅和作廢的區別
增值稅發票沖紅跟作廢本質上的區別：
1、沖紅是指發票有誤或開錯是跨月的，比如1月份開出的發票在2月份發現有誤或開錯，對方不收發票退回，還需通過稅局辦理相關手續才可以做壹個紅沖抵銷後，再開具壹張交易內容相同的正確發票；
2、對於當月開具的增值稅發票出現開錯或客戶退票的，就可以把發票作廢處理當月可將其作廢，重新開具。